每經(jīng)記者  張國棟  發(fā)自北京

    山鋼集團在其募集資金說明書的不實表述，終于有了進一步的消息。

    “我們已同山鋼集團取得聯(lián)系，企業(yè)稱此事是工作疏忽，目前已在向交商協(xié)會  （中國銀行間市場交易商協(xié)會）報備文字材料。”昨日（11月17日），作為此次募集的評級機構，中誠信國際信用評級有限責任公司工作人員金波向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示。

    但是，在盈科律師事務所律師臧小麗看來，工作疏忽可能性不是特別大，“如果證據(jù)屬實，無論怎么樣，信息披露存在問題肯定是違規(guī)的。”

    昨日記者再次聯(lián)系山鋼集團方面，但截至發(fā)稿時，仍未得到回應。

系山鋼集團工作疏忽？

    昨日，金波在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，“我們已同山鋼集團取得聯(lián)系，企業(yè)稱此事是工作疏忽，目前已在向交商協(xié)會（中國銀行間市場交易商協(xié)會）報備文字材料。”

    “此事不會對信用評級產(chǎn)生影響。”金波表示，山鋼集團目前仍是石門鐵礦的最大股東，還在控股合并范圍內，但“表述為持股100%的確不準確”。

    同日，中國銀行間市場交易商協(xié)會工作人員向  《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，已看到媒體的相關報道，了解情況需要由該協(xié)會國際部統(tǒng)一回復。不過，此后，記者曾多次撥打該協(xié)會國際部電話，但電話無人接聽。

    按照  《2011年度第一期中期票據(jù)募集說明書》的內容，中誠信國際信用評級有限責任公司為此次募集的信用評級機構，其對發(fā)行人主體長期信用等級和本期中期票據(jù)信用等級均給予AAA級。這意味著，發(fā)行主體償還債務的能力極強，基本不受不利經(jīng)濟環(huán)境的影響，違約風險極低。

    數(shù)據(jù)顯示，山鋼集團2010年自產(chǎn)鐵精粉總計324.39萬噸，而石門鐵礦年產(chǎn)量為13萬噸，占比并不大。

    不過，記者發(fā)現(xiàn)，按照山鋼集團披露的自有礦山資源情況，在目前所有已建成鐵礦中，石門鐵礦可采儲量為4460萬噸，僅次于萊蕪礦業(yè)有限公司，但山鋼集團僅對后者持股35%。“在鐵礦石如此緊張的情況下，礦產(chǎn)資源將為鋼廠盈利能力提供有力保障，此次披露信息不全面，監(jiān)察不到位是主因。”一位不愿具名的行業(yè)人士稱。

    該行業(yè)人士進一步表示，鋼鐵企業(yè)利用各種渠道圈錢是公開的，不單是山鋼集團。據(jù)我的鋼鐵網(wǎng)統(tǒng)計，截至11月16日，國內鋼企通過發(fā)行票據(jù)和公司債券累計募集的資金額達1344億元，比去年全年還要多448.5億元。資料同時顯示，僅在今年上半年，國內鋼企已募集資金835億元，接近于去年全年895.5億元的融資規(guī)模。

    與此同時，《每日經(jīng)濟新聞》記者還試圖聯(lián)系上述募集的審計機構——信永中和會計師事務所有限責任公司，但其聯(lián)系人王萍已出差，聯(lián)系未果。

披露不實應屬違規(guī)

    信息披露表述不實將帶來何種影響？各方對此反映不一。

    作為此次中期票據(jù)主承銷商的興業(yè)銀行股份有限公司，其工作人員在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，“信息披露不實，肯定會對合作產(chǎn)生影響，但主要影響可能在各分行。”不過，該工作人員同時稱，作為主承銷商，其職責只是負責銷售，“并不管其他事宜，具體情況需要聯(lián)系債券發(fā)行人”。

    同時，承銷團成員之一的中國工商銀行股份有限公司工作人員表示，此次并不投資山鋼集團的債券，“我們和山鋼集團沒有聯(lián)系，只跟主承銷商有聯(lián)系，具體情況可以問主承銷商”。

    一位不愿具名的券商分析師認為，表述錯誤可能有負面影響，但債券交易是在銀行之間進行，因此，對債券銷售的影響不會很大。“出現(xiàn)這樣的事情，各方都有責任，包括審計機構、主承銷商等，責任不應該由一方來承擔。”該人士稱，出現(xiàn)這樣的問題，更多的可能是信息變更工作未到位。

    不過，臧小麗認為事情未必這樣簡單。其在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時稱，債券融資要求公開信息屬實，工作疏忽可能性不是特別大，“如果證據(jù)屬實，無論怎么樣，信息披露都是存在問題的，肯定是違規(guī)的，算是虛假信息、虛假陳述。”

    同時，臧小麗表示，證監(jiān)會批不批準企業(yè)發(fā)行債券，是基于企業(yè)披露的信息，“如果信息披露存在問題，在證監(jiān)會已經(jīng)核準但尚未正式認購的情況下，證監(jiān)會需要核實信息的話，債券發(fā)行肯定是要暫停的。換言之，就是要把其債權合同再拿回來看符合不符合要求，企業(yè)重新報送資料，重新進行申報。”

    同日，她向《每日經(jīng)濟新聞》記者解釋稱，相關法律法規(guī)規(guī)定，募集債券的比例有一個最高限，即不能超過公司凈資產(chǎn)的40%，“企業(yè)把自己的盤子底數(shù)弄大了，獲得的資金有可能會超過這個數(shù)，如果把持股下屬子公司20%弄成100%，有可能導致集團公司的凈資產(chǎn)部分是虛增的，這是嚴重違規(guī)的。”

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