基金需在凈值公告中披露分紅除息信息

■本報(bào)記者 朱寶琛

中國(guó)證監(jiān)會(huì)30日正式向社會(huì)公布證監(jiān)會(huì)公告[2012]5號(hào)《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號(hào)<凈值公告>》(以下簡(jiǎn)稱《凈值公告XBRL模板》)。自2012年5月1日起，基金管理公司應(yīng)在對(duì)外公開披露的基金凈值公告中應(yīng)用《凈值公告XBRL模板》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將通過基金信息披露網(wǎng)站對(duì)外展示基金管理公司報(bào)送的電子化基金凈值信息。

“這一文件的發(fā)布，意味著基金電子化信息披露法規(guī)制定工作取得階段性成果，基金投資者可到證監(jiān)會(huì)基金信息披露網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的定期報(bào)告、凈值公告、部分臨時(shí)公告的相關(guān)信息。”中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示。與此同時(shí)，該負(fù)責(zé)人表示，相信隨著經(jīng)濟(jì)的回暖，基金的賺錢效應(yīng)會(huì)顯現(xiàn)出來，請(qǐng)大家對(duì)基金要有信心。

據(jù)了解，近年來，為了提高基金信息披露質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2008年啟動(dòng)基金電子化信息披露建設(shè)，通過應(yīng)用XBRL(Extensible Business Reporting Language，可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了基金信息的電子化自動(dòng)交換和智能識(shí)別分析，高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。

“通過3年多的實(shí)踐，中國(guó)證監(jiān)會(huì)先后發(fā)布四個(gè)基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期報(bào)告、凈值公告和部分臨時(shí)公告的電子化報(bào)送與展示。目前，基金信息披露網(wǎng)站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的信息。 ”負(fù)責(zé)人說。

負(fù)責(zé)人表示，對(duì)基金投資者而言，他們可以借助基金信息披露網(wǎng)站對(duì)基金財(cái)務(wù)指標(biāo)等信息進(jìn)行縱向與橫向比較，獲取決策有用的信息；對(duì)基金管理公司和托管銀行等披露主題而言，基金XBRL應(yīng)用將文字性的信息披露規(guī)則轉(zhuǎn)換為界面友好的填報(bào)軟件，加強(qiáng)了信息披露過程的可操作性和糾錯(cuò)能力，提高了披露的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

“從清洗結(jié)果看，基金電子化信息披露質(zhì)量不斷提高、報(bào)送差錯(cuò)率逐漸下降，目前定期報(bào)告的差錯(cuò)率已經(jīng)降至1%以下。”負(fù)責(zé)人說。

負(fù)責(zé)人介紹，此次發(fā)布的《凈值公告XBRL模板》，是根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)關(guān)于基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格+信息字段標(biāo)引”的方式，將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，具體規(guī)范非貨幣市場(chǎng)基金凈值公告、貨幣市場(chǎng)基金收益公告和分級(jí)基金凈值公告。

值得關(guān)注的是，除了常規(guī)的凈值信息外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息，以便投資者更好理解基金凈值波動(dòng)因素。

與此同時(shí)，該負(fù)責(zé)人透露，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推進(jìn)基金電子化信息披露建設(shè)，適時(shí)推動(dòng)基金合同的電子化報(bào)送，推進(jìn)基金產(chǎn)品審核的市場(chǎng)化改革進(jìn)程，進(jìn)一步開展第二批臨時(shí)公告的電子化報(bào)送。同時(shí)，將進(jìn)一步加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金管理公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠(chéng)信合規(guī)文化。

有統(tǒng)計(jì)顯示，基金在去年總體虧損超過5000億元，創(chuàng)基金歷史上第二大年度虧損額。對(duì)此，負(fù)責(zé)人表示，去年基金投資者賠錢是由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)所致，監(jiān)管部門在監(jiān)管上并沒有放松。“相信隨著經(jīng)濟(jì)的回暖，基金的賺錢效應(yīng)會(huì)顯現(xiàn)出來，請(qǐng)大家對(duì)基金要有信心。”

在去年基金整體虧損5000億元的同時(shí)，基金公司卻收取管理費(fèi)達(dá)到288.64億元，較2010年僅下降4.83%。對(duì)此，上述負(fù)責(zé)人表示，居民財(cái)富管理分兩種，一種如銀行存款，保本保息；另一種是信托方式，投資收益或虧損均由投資者承擔(dān)，管理者收取管理費(fèi)?；饘儆诤笠环N方式，投資者將錢交給管理能力強(qiáng)的基金公司，逼迫基金公司勤勉盡責(zé)。“這兩種財(cái)富管理類型都是市場(chǎng)需要的，不同投資者可以選取不同的方式，這也有利于分散金融風(fēng)險(xiǎn)和居民理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。”負(fù)責(zé)人說。