每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 張靜 發(fā)自西安、榆林    

每經(jīng)記者 張靜 發(fā)自西安、榆林

9月24日，陜西“房姐”龔愛(ài)愛(ài)涉嫌偽造、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件案，在陜西靖邊縣人民法院公開開庭審理。雖然在庭審中“房姐”龔愛(ài)愛(ài)及其辯護(hù)人稱購(gòu)房資金不違法，但是，龔愛(ài)愛(ài)40多套房產(chǎn)的巨額資金具體來(lái)源仍然疑云重重。

現(xiàn)在多數(shù)人知道龔愛(ài)愛(ài)原系陜西省神木縣農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱神木農(nóng)商行）副行長(zhǎng)，而《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查卻發(fā)現(xiàn)，龔愛(ài)愛(ài)與神木農(nóng)商行的關(guān)系，絕非“原副行長(zhǎng)”那么簡(jiǎn)單。

記者獲取的數(shù)份神木農(nóng)商行檔案顯示，龔愛(ài)愛(ài)雖已辭去副行長(zhǎng)一職，但仍保留在該行“董事”身份，更是神木農(nóng)商行的8位自然人發(fā)起股東之一，持股11.6985%。與此同時(shí)，龔愛(ài)愛(ài)用于出資的身份證號(hào)碼為142325開頭，媒體曝光為虛假戶口。

以上8人組成神木農(nóng)商行持股會(huì)，代持公司所有股份，而8人均為公司高管。此外，持股會(huì)亦是疑點(diǎn)重重，僅憑一紙董事會(huì)決議成立。記者查閱公司相關(guān)資料卻未發(fā)現(xiàn)代持股份有股東委托協(xié)議。與此同時(shí)，在神木農(nóng)商行的股東中，亦出現(xiàn)了龔愛(ài)愛(ài)家族參與煤礦的身影。

假戶口代持11.6985%股份

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》調(diào)查發(fā)現(xiàn)，已去職神木農(nóng)商行副行長(zhǎng)的龔愛(ài)愛(ài)，表面上與神木農(nóng)商行已無(wú)任何關(guān)系，且神木農(nóng)商行對(duì)此亦曾回應(yīng)稱“龔愛(ài)愛(ài)系長(zhǎng)期合同工，非國(guó)家公職人員”，事實(shí)果真如此嗎？

神木農(nóng)商行檔案信息顯示，2009年神木縣農(nóng)村合作銀行改制為神木農(nóng)商行時(shí)，注冊(cè)資本為3.518億元，龔愛(ài)愛(ài)為8位發(fā)起股東之一。彼時(shí)，龔愛(ài)愛(ài)還未任神木農(nóng)商行副行長(zhǎng)一職。

在神木農(nóng)商行第一屆董事會(huì)上，會(huì)議通過(guò)以上8位股東組成神木農(nóng)商行持股會(huì)，代持公司所有股份。記者獲取的上述董事會(huì)決議顯示，龔愛(ài)愛(ài)共出資3835.74萬(wàn)元，持股比例為10.9032%。2011年，神木農(nóng)商行增資后，龔愛(ài)愛(ài)出資額增加到6455.231萬(wàn)元，持股11.6985%。

與此同時(shí)，神木農(nóng)商行的創(chuàng)立大會(huì)暨首屆股東大會(huì)第一次會(huì)議上，龔愛(ài)愛(ài)還被選舉為第一屆董事會(huì)的職工董事，現(xiàn)在依然保留在該行“董事”身份。

頗值得玩味的是，龔愛(ài)愛(ài)用于出資的身份證開頭為142325，此為虛假戶口，戶籍地址為山西呂梁，戶口于2008年12月由山西省遷入陜西神木縣大柳塔鎮(zhèn)。

除了代持股份，龔愛(ài)愛(ài)亦有自持股份。來(lái)自中天銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所的驗(yàn)資報(bào)告顯示，龔愛(ài)愛(ài)為神木農(nóng)商行前十大自然人股東，出資額為130萬(wàn)元，持股比例為0.36%。神木農(nóng)商行增資后，龔愛(ài)愛(ài)的出資額增加到149.5萬(wàn)元，持股比例略降為0.27%。龔愛(ài)愛(ài)作為神木農(nóng)商行前十大自然人股東，自行出資開頭為612722的身份證，則為其真實(shí)身份。

對(duì)此，當(dāng)?shù)匾晃徊辉竿嘎缎彰穆蓭煾嬖V記者，龔愛(ài)愛(ài)用虛假身份出資，只是對(duì)誰(shuí)是權(quán)利人有影響，對(duì)公司并無(wú)影響，只要其出資為實(shí)。但其擁有的股權(quán)屬于個(gè)人資產(chǎn)，有可能被凍結(jié)，不過(guò)由于庭審是對(duì)其偽造、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件起訴，并未涉及資金來(lái)源，如若龔愛(ài)愛(ài)資金來(lái)源合法，被查封的房產(chǎn)是要解封的。

另外，值得注意的是，神木農(nóng)商行持股會(huì)的8位股東，均為公司高管。截至目前，8人組成神木農(nóng)商行持股會(huì)，總共代持股份為55180萬(wàn)股，其中包括白惠忠、白世平、呂崗、張卡虎、余清才、楊振剛等。在公司的第一屆股東大會(huì)上，以上8人中除了呂崗為監(jiān)事長(zhǎng)、張卡虎和白世平為監(jiān)事外，剩下的5人則被選舉為公司董事會(huì)職工董事。神木農(nóng)商行董事長(zhǎng)由余清才擔(dān)任，楊振剛為行長(zhǎng)，白惠忠為副行長(zhǎng)。

8人持股會(huì)懸疑待解

值得一提的是，記者查閱公司檔案發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是神木農(nóng)商行設(shè)立還是增資，公司股東僅有上述8位自然人，持有公司100%股份。不過(guò)在驗(yàn)資報(bào)告中，公司的實(shí)際股東構(gòu)成卻并非如此。

來(lái)自中天銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所的驗(yàn)資報(bào)告，神木農(nóng)商行（籌）出資人共2311戶，實(shí)收注冊(cè)人民幣35180萬(wàn)元。其中，社會(huì)自然人股東2292戶，出資28380萬(wàn)元，占總股本的80.67%；員工股東197戶，出資7000萬(wàn)元，占總股本的60.77%；企業(yè)法人股東19戶，出資6800萬(wàn)元，占總股本的19.33%。

“經(jīng)查，2292戶自然人股東，均屬具有完全民事能力的城鄉(xiāng)居民；197戶員工股東，均屬神木農(nóng)村合作銀行在冊(cè)的正式員工；19戶企業(yè)法人股東，均在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格。上述入股資金均為自有貨幣資金。”上述驗(yàn)資報(bào)告稱。

在神木農(nóng)商行增資后，公司出資股東又增加到2572戶，其中社會(huì)自然人股東2233戶，員工股東264戶，企業(yè)法人股東75戶。記者注意到，此次變更社會(huì)自然人股東數(shù)量減少，而后兩者則大幅增加。

以上自然人股份及法人股份均由8人組成的持股會(huì)代持，具體為白惠忠出資2047.6萬(wàn)元 （占5.82%）、白世平2430.8萬(wàn)元 （占6.90%）、呂崗4841.14萬(wàn)元 （占13.76%）、張卡虎5069.84萬(wàn)元 （占14.41%）、余清才6405萬(wàn)元（占18.20%）、楊振剛6930萬(wàn)元（占19.70%）、楊利平3620萬(wàn)元（占比10.29%）。

公司增資后，白惠忠則變?yōu)槌鲑Y7376.1715萬(wàn)元（占13.34%）、白世平4787.187萬(wàn)元 （占8.68%）、呂崗5960萬(wàn)元（占10.8%）、張卡虎7397.34萬(wàn)元（占13.41%）、余清才9489.80萬(wàn)元（占17.20%）、楊振剛7043.586萬(wàn)元（占12.77%）、楊利平6683.586萬(wàn)元（占11.70%）。此時(shí)，龔愛(ài)愛(ài)出資6455.23萬(wàn)元（占11.6985%）。

根據(jù)公司檔案顯示，持股會(huì)占有100%股權(quán)。不過(guò)，記者在公司檔案中并未找到2500多戶股東委托8位股東代持股份的任何協(xié)議。“驗(yàn)資報(bào)告顯示，公司有2000多名股東，但實(shí)際持有股份的是8位自然人股東，公司的100%股權(quán)怎么從這么多股東手中，以不同比例分配到8個(gè)自然人，而又沒(méi)有委托協(xié)議，中間如何操作頗有疑點(diǎn)。”一位不愿意透露姓名的律師對(duì)此分析稱。

除此之外，持股會(huì)的成立亦頗具疑點(diǎn)，“董事會(huì)決議成立持股會(huì)的原因和性質(zhì)并不明確，僅通過(guò)一次董事會(huì)決議成立，而董事會(huì)的決議并未對(duì)該持股會(huì)成立的目的和性質(zhì)作出明確的說(shuō)明。”上述律師告訴記者。

而事實(shí)上，在公司的檔案資料中，記者確未發(fā)現(xiàn)有關(guān)的任何約定和說(shuō)明。對(duì)此，該律師表示，持股會(huì)由8位發(fā)起股東組成，相當(dāng)于成立了一個(gè)股東會(huì)，董事會(huì)成立股東會(huì)顯然不合常規(guī)。“很大程度上，持股會(huì)是為了規(guī)避銀監(jiān)會(huì)對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行持股比列的規(guī)定，單個(gè)自然人股東持股比例不得超過(guò)總股本的2%，公司出資額有可能為8人的自有資金。”

“家族煤礦”入股農(nóng)商行

值得注意的，除了龔愛(ài)愛(ài)為公司股東及董事外，其所謂 “家族煤礦”亦通過(guò)參股，滲透到神木農(nóng)商行。記者獲取的神木農(nóng)商行法人股東構(gòu)成名單顯示，神木縣大砭窯氣化煤有限責(zé)任公司 （以下簡(jiǎn)稱大砭窯煤礦）于2011年出資100萬(wàn)元入股，持股比例為0.18%。

而據(jù) 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解，龔愛(ài)愛(ài)與大砭窯煤礦關(guān)系匪淺。2004年12月26日，大砭窯煤礦注冊(cè)資本增加至9600萬(wàn)元，新增的3個(gè)股東中，龔子勝入股金額為1500萬(wàn)元，占比15.63%，而龔子勝正是龔愛(ài)愛(ài)的兄長(zhǎng)。

在大砭窯煤礦第十次股東會(huì)議上，新增股東龔子勝、郭永昌、郭光勝等被選為公司執(zhí)行董事。事實(shí)上，大砭窯煤礦并非入股神木農(nóng)商行的唯一煤礦企業(yè)，記者發(fā)現(xiàn)，煤礦企業(yè)對(duì)于入股神木農(nóng)商行頗為青睞。據(jù)記者粗略統(tǒng)計(jì)，在目前公司的75戶企業(yè)法人股東中，至少有15家煤礦企業(yè)，剩下的法人股東亦多與煤炭業(yè)有關(guān)。

來(lái)自陜西榆林中太聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告顯示，神木農(nóng)商行的前十大法人股東中，第二大和第七大股東均為煤礦企業(yè)，分別為神木縣麻家塔鄉(xiāng)敖包溝煤礦和神木縣店塔鎮(zhèn)板墩焉村辦煤礦。

若神木農(nóng)商行分紅，以龔愛(ài)愛(ài)的股東身份，及大砭窯煤礦的入股，將獲益頗豐。2010年，神木農(nóng)商行的營(yíng)業(yè)收入為14.318億元，凈利潤(rùn)為6.578億元。次年，公司的營(yíng)業(yè)收入則為19.834億元，凈利潤(rùn)為5.399億元。

對(duì)于上述情形，記者多次致電神木農(nóng)商行董事長(zhǎng)余清才，但對(duì)方電話始終無(wú)人接聽，隨后記者向其發(fā)去采訪短信，亦未獲回復(fù)。此外，記者向神木農(nóng)商行的主管單位陜西省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和發(fā)去采訪提綱，但截至發(fā)稿前，未收到對(duì)方的回復(fù)。