每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 賀文婷 發(fā)自廣州    

每經(jīng)記者 賀文婷 發(fā)自廣州

4月8日晚間，酒鬼酒（000799，SZ）發(fā)布的2013年度業(yè)績預(yù)告修正公告稱，由于公司追回被盜資金3699萬元，預(yù)計(jì)公司2013年的盈利虧損減少為3500萬元至4500萬元。此前公司于1月29日曾預(yù)計(jì)2013年虧損6800萬元至7800萬元。

酒鬼酒方面稱，2014年1月27日，公司發(fā)布重大事項(xiàng)公告，披露了公司子公司酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司存于中國農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行賬戶的1億元資金被犯罪嫌疑人分批轉(zhuǎn)走的情況，公安機(jī)關(guān)接到公司報(bào)案后，迅速進(jìn)行了偵破工作。近日公司從公安機(jī)關(guān)獲悉，這起詐騙案偵破工作已取得重大進(jìn)展，截至公告日，共追回涉案資金3699萬元。

一位業(yè)內(nèi)人士對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，酒鬼酒雖然依靠追回被盜金額實(shí)現(xiàn)了減虧，但公司業(yè)績大幅下滑已是不爭的事實(shí)。同時(shí)，此次資金被盜事件折射出的酒鬼酒的內(nèi)部管理問題也讓投資者感到擔(dān)憂。對此，記者聯(lián)系酒鬼酒方面欲進(jìn)一步了解情況，但截至發(fā)稿，未收到公司回應(yīng)。

存現(xiàn)1000元盜走1億

根據(jù)酒鬼酒發(fā)布的公告，2013年11月29日，公司子公司酒鬼酒供銷公司在農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行開立了戶名為 “酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司”的活期結(jié)算賬戶，其后共計(jì)存入1億元存款。在2013年12月10日、12月11日，一名嫌疑人在酒鬼酒供銷公司毫不知情的情況下先后向酒鬼酒供銷公司的前述賬戶存現(xiàn)200元、300元，該嫌疑人并于2013年12月11日通過農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行柜臺轉(zhuǎn)取了酒鬼酒供銷公司的3500萬元存款。2013年12月12日，同一嫌疑人又向酒鬼酒供銷公司的前述賬戶存現(xiàn)500元，同時(shí)又通過農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行柜臺轉(zhuǎn)取了酒鬼酒供銷公司的3500萬元存款。2013年12月13日，同一嫌疑人在農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行將酒鬼酒供銷公司的3000萬元存款匯出。最后，酒鬼酒供銷公司在農(nóng)業(yè)銀行杭州分行華豐路支行的賬戶余額僅剩1176.03元。換句話說，上述嫌疑人通過存款1000元，就盜走了酒鬼酒1億元的存款。

江蘇南通注冊會計(jì)師協(xié)會副秘書長劉志耕對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，一般情況下，支取公司結(jié)算賬戶資金的管理程序如下：一、必須根據(jù)支出額度大小由公司各級負(fù)責(zé)人按照權(quán)限逐級審核批準(zhǔn)；二、公司出納人員嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制規(guī)定，審核“付款申請單”所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤后，方可開具轉(zhuǎn)賬支票；三、單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人再次對開具的轉(zhuǎn)賬支票的情況進(jìn)行復(fù)核，在復(fù)核無誤后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納在開具的轉(zhuǎn)賬支票上加蓋由兩人分別保管的公司財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人印鑒章；四、在出納人員提供銀行辦理支取資金的支票密碼后，方可至銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

折射資金管理漏洞

劉志耕認(rèn)為，分了三筆支取，屬于“化整為零”，一方面因降低了轉(zhuǎn)賬的額度進(jìn)而降低了審批權(quán)限；另一方面，公司內(nèi)部自身也很可能降低了審批權(quán)限。

此前新華網(wǎng)曾報(bào)道，農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行對外表示，公告中所述酒鬼酒供銷有限責(zé)任公司的賬戶變動確實(shí)發(fā)生，開戶、印鑒、票據(jù)、資金匯劃均真實(shí)合規(guī)。

劉志耕表示，如果真如銀行所言，則問題很可能不出在銀行而出在公司內(nèi)部。如果是公司內(nèi)部人員所為，公司內(nèi)部經(jīng)常辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員和相關(guān)管理人員不排除作案的可能性。酒鬼酒很可能在支取公司結(jié)算賬戶資金的管理程序上出了問題，可能是內(nèi)部審核不嚴(yán)，被相關(guān)人員鉆了空子。

記者試圖聯(lián)系酒鬼酒，但截至發(fā)稿，公司董秘和證代未接聽電話。

作為第一家資金被盜上億元的上市公司，這也折射出銀企互相監(jiān)管的漏洞。劉志耕表示，我國企業(yè)對銀行資金的管理沒有像對現(xiàn)金管理那樣做到日清月結(jié)，如果第一筆3500萬元資金被莫名其妙轉(zhuǎn)出時(shí)就發(fā)現(xiàn)，也不會有第二筆，更不會有第三筆。同時(shí)，銀行對企業(yè)大額資金的轉(zhuǎn)出可能沒有履行與相關(guān)單位的核對查詢義務(wù)。