每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O(píng) 發(fā)自深圳    

每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O(píng) 發(fā)自深圳

5月20日，銀監(jiān)會(huì)宣布，為促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，對(duì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)行了修訂，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

記者注意到，此次新修訂的指引增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)要求，并且強(qiáng)化了內(nèi)部控制監(jiān)督，同時(shí)還新增了處罰措施，對(duì)于違反指引相關(guān)規(guī)定的商業(yè)銀行，相關(guān)機(jī)構(gòu)可據(jù)此進(jìn)行處罰。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)現(xiàn)代金融研究中心副主任奚君羊?qū)Α睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者表示，在銀行考核壓力增大的情況下，放松監(jiān)管會(huì)導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好增加，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇此時(shí)對(duì)內(nèi)控監(jiān)管方面進(jìn)行完善，是非常有必要的。

內(nèi)部評(píng)價(jià)至少每年一次

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 （修訂征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng) 《指引意見(jiàn)稿》），內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

現(xiàn)行的 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》是2002年制定，2007年進(jìn)行修訂的版本。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，這個(gè)版本在實(shí)際執(zhí)行中已有所局限。

《指引意見(jiàn)稿》增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)要求，旨在推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作制度化、規(guī)范化，以促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行，并且要求“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開(kāi)展一次。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購(gòu)或處置事項(xiàng)、營(yíng)運(yùn)模式發(fā)生重大改變、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化或其他有重大實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。”

對(duì)于內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)函等形式，責(zé)成商業(yè)銀行限期整改；逾期未整改的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可依法采取監(jiān)管措施，包括責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)和停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利以及停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)及限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等。

不過(guò)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，《指引意見(jiàn)稿》更多地體現(xiàn)了原則導(dǎo)向,不涉及具體業(yè)務(wù)。而此前的版本中，有針對(duì)具體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。

完善管理嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)

奚君羊?qū)Α睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者表示，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行的盈利增長(zhǎng)狀況有下滑趨勢(shì)；與此同時(shí)，銀行考核壓力一直都比較大。在這種情形下，如果對(duì)銀行在監(jiān)管合規(guī)方面稍有放松，那么銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好將會(huì)大幅上升，因此在這個(gè)時(shí)候?qū)︺y行內(nèi)控監(jiān)管進(jìn)行完善是很有必要的。

事實(shí)上，就在上周便有兩例地方性銀行工作人員因違規(guī)被查：陜西省紀(jì)委官方網(wǎng)站5月13日消息稱(chēng)，長(zhǎng)安銀行小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)中心總經(jīng)理馬勇慧涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)，目前正在接受組織調(diào)查；5月16日，鹽城市紀(jì)委通報(bào)，鹽城建湖農(nóng)村商業(yè)銀行建湖支行原行長(zhǎng)徐秀云，因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)，目前正接受組織調(diào)查。

對(duì)此，奚君羊表示，農(nóng)商行、城商行本身的經(jīng)營(yíng)理念以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方式和大銀行有所不同，追求業(yè)績(jī)的動(dòng)力更大，風(fēng)險(xiǎn)偏好較高，在管理上更容易出現(xiàn)問(wèn)題。

另外，記者注意到，今年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)不斷強(qiáng)調(diào)要嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，在年初的全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作電視電話(huà)會(huì)議中，銀監(jiān)會(huì)就表示，要盯防市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格實(shí)施信貸違規(guī)問(wèn)責(zé)和案件問(wèn)責(zé)。

另外，銀監(jiān)會(huì)副主席王兆星上個(gè)月在出席一個(gè)論壇時(shí)也表示，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)構(gòu)建宏觀審慎和微觀審慎相結(jié)合的政策框架。進(jìn)一步提升對(duì)單家銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力，改進(jìn)監(jiān)管工具和方法，強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)行力和行為糾偏能力。