每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 朱丹丹    

上市銀行的撥備覆蓋率下滑正牽動(dòng)著業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的目光。

昨日（11月3日），《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理上市銀行三季報(bào)發(fā)現(xiàn)，16家上市銀行不良貸款余額已達(dá)9080億元，且其中15家銀行不良貸款率持續(xù)攀升。盡管部分銀行加大撥備、核銷力度，撥備覆蓋率仍出現(xiàn)下滑，其中中行和工行分別為153.72%、157.63%，逼近監(jiān)管紅線。

與此同時(shí)，《證券時(shí)報(bào)》援引消息稱，中國(guó)銀行業(yè)正在與監(jiān)管部門磋商當(dāng)前的壞賬撥備監(jiān)管規(guī)定。對(duì)此，多位業(yè)內(nèi)人士表示，撥備覆蓋率過(guò)高不利于中國(guó)銀行業(yè)提振利潤(rùn)率，下調(diào)撥備率要求確有必要，但在下調(diào)幅度方面以及如何保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力等方面仍需探討。

五大行不良?jí)毫^大

所謂撥備覆蓋率，是指銀行損失準(zhǔn)備金計(jì)提對(duì)不良貸款的比率。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo)，用以考察銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。

今年下半年以來(lái)，受經(jīng)濟(jì)增速放緩等因素影響，中國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額持續(xù)攀升。三季報(bào)數(shù)據(jù)顯示，與去年末相比，僅寧波銀行一家不良貸款率略有下降，下降0.01個(gè)百分點(diǎn)，其余15家上市銀行不良率均呈攀升趨勢(shì)。

同時(shí)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，五大行不良資產(chǎn)壓力較大。其中，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行的不良貸款繼續(xù)超過(guò)千億元，分別比上年末增加541.88億元、469.11億元、368.00億元。

而股份行中，招行的不良率繼續(xù)攀升至1.60%，較年初上升0.49個(gè)百分點(diǎn)；興業(yè)不良貸款率也相對(duì)較高，為1.57%，較期初上升0.47個(gè)百分點(diǎn)。 “興業(yè)銀行三季度新增不良貸款53億元，已超過(guò)上半年新增不良貸款（47億元），不良貸款率1.57%，環(huán)比上升0.28個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率大幅下降32個(gè)百分點(diǎn)至190%。預(yù)計(jì)核銷也維持在上半年較高的水平之上，信用成本率上升呈加速趨勢(shì)。”中信建投報(bào)告指出。

在不良“雙升”之時(shí)，部分上市銀行加大了撥備、核銷力度，但撥備覆蓋率仍出現(xiàn)下滑。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，有11家上市行撥備覆蓋率低于200%，而其中降幅最大的是興業(yè)銀行，比6月末下降31.57個(gè)百分點(diǎn)，其次為農(nóng)業(yè)銀行和平安銀行，分別下降20.69和16.06個(gè)百分點(diǎn)。值得注意的是，中行撥備覆蓋率最低為153.7%，工行則為157.6%，逼近銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的150%的紅線。

“工行由于信用成本環(huán)比降低8個(gè)基點(diǎn)至0.66%，撥備覆蓋率較上季下降5.76個(gè)百分點(diǎn)至157.63%，這意味著自四季度起撥備將面臨更大的壓力。”招商證券（香港）報(bào)告分析指出。

一分析人士更是表示，中行撥備覆蓋率153.72%，環(huán)比進(jìn)一步下降3.65個(gè)百分點(diǎn)，預(yù)計(jì)未來(lái)通過(guò)調(diào)節(jié)撥備緩沖利潤(rùn)的空間已不大。

專家稱下調(diào)撥備率有必要

不良率不斷攀升在一定程度上侵蝕了銀行業(yè)的利潤(rùn)，同時(shí)，反映銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的不良貸款撥備覆蓋率指標(biāo)似乎也引起業(yè)內(nèi)的討論。

近日，據(jù)彭博援引工商銀行電話會(huì)議稿件稱，多家銀行正在試圖與監(jiān)管部門磋商放松壞賬撥備方面的監(jiān)管規(guī)定。不過(guò)，相關(guān)銀行和監(jiān)管部門并未對(duì)此做出回應(yīng)。

“目前，關(guān)于撥備的監(jiān)管指標(biāo)主要有撥備覆蓋率和撥貸比兩項(xiàng)，監(jiān)管要求分別為150%和2.5%。從銀行業(yè)的情況看，調(diào)整這兩項(xiàng)指標(biāo)的監(jiān)管要求的確有一定的必要性——隨著不良貸款的增長(zhǎng)，銀行如果不進(jìn)行核銷，則不良貸款率會(huì)持續(xù)升高，同時(shí)也會(huì)占據(jù)相當(dāng)?shù)男刨J資源，這與當(dāng)前銀行盤活信貸存量，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求不符。同時(shí)，不良率的升高也會(huì)導(dǎo)致?lián)軅涓采w率持續(xù)下降，增加完成覆蓋率指標(biāo)的難度。”交通銀行金融研究中心高級(jí)研究員許文兵分析指出。

他在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)進(jìn)一步表示，當(dāng)前應(yīng)該相應(yīng)調(diào)低撥貸比要求，鼓勵(lì)銀行加大核銷力度以符合內(nèi)外部環(huán)境的要求。另一方面，撥貸比也在一定程度上反映了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的背景下，要求銀行維持一定的撥備水平也有其必要性。

有業(yè)內(nèi)人士稱，中國(guó)銀行業(yè)目前需要維持的不良貸款撥備率比例偏高，不利于中國(guó)銀行業(yè)提振利潤(rùn)率，尤其是當(dāng)前銀行業(yè)面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)，且經(jīng)濟(jì)增速下滑。

“總體來(lái)看，下調(diào)撥備率要求確有必要，但在下調(diào)幅度以及下調(diào)后如何保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等方面仍需進(jìn)一步研究和探討。”許文兵最后分析指出。