近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)欣泰電氣欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為所涉中介機(jī)構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱興業(yè)證券）及北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡(jiǎn)稱興華所）依法作出行政處罰。其中，興業(yè)證券被沒收收入、罰款共計(jì)5738萬(wàn)元，兩名保薦代表人被罰10年禁入；興華所被沒收收入、罰款共計(jì)1290萬(wàn)元，三名簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師被采取3年到5年不等的市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍29日在例行新聞發(fā)布會(huì)上通報(bào)了上述情況。他強(qiáng)調(diào)，近年來(lái)證監(jiān)會(huì)加大了對(duì)欺詐發(fā)行案件的查處力度，今年又啟動(dòng)了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)。市場(chǎng)參與各方應(yīng)從上述案件中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，歸位盡責(zé)、誠(chéng)信履職、依法合規(guī)、勤勉敬業(yè)。

欣泰電氣涉案中介機(jī)構(gòu)被罰

繼7月初證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)欣泰電氣欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)案行政處罰結(jié)果后，張曉軍于昨日通報(bào)了對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的處罰結(jié)果。

其中，興業(yè)證券作為保薦機(jī)構(gòu)，在推薦欣泰電氣申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市過(guò)程中，未按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》要求，對(duì)欣泰電氣應(yīng)收賬款和銀行存款情況進(jìn)行審慎核查，出具的發(fā)行保薦書和財(cái)務(wù)自查報(bào)告中存在虛假記載。興業(yè)證券作為主承銷商，在欣泰電氣公開發(fā)行股票過(guò)程中，未審慎核查公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，未發(fā)現(xiàn)招股意向書和招股說(shuō)明書中的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

張曉軍指出，興業(yè)證券出具的保薦書等文件存在虛假記載的行為，違反了《證券法》第11條第2款、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第4條、第24條、第29條、第30條和《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第2條、第4條、第6條、第41條、第46條、第50條、第51條的規(guī)定；興業(yè)證券未審慎核查欣泰電氣公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的行為，違反了《證券法》第31條的規(guī)定。

案發(fā)后，興業(yè)證券和相關(guān)人員能夠配合調(diào)查，積極研究制定先行賠償方案，將補(bǔ)償投資者相應(yīng)的投資損失。依據(jù)《證券法》第191條、第192條和《行政處罰法》第27條第1款第1項(xiàng)的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)興業(yè)證券給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元，并處以2400萬(wàn)元罰款，沒收承銷股票違法所得2078萬(wàn)元，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)保薦代表人蘭翔、伍文祥給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款，撤銷證券從業(yè)資格。

此外，依據(jù)《證券法》第233條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第33號(hào)）第5條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)保薦代表人蘭翔、伍文祥采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

興華所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)，在對(duì)欣泰電氣首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市期間的財(cái)務(wù)報(bào)表及欣泰電氣2013年、2014年兩年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》要求，對(duì)欣泰電氣財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等科目明細(xì)賬存在的大量大額異常紅字沖銷情況未予以關(guān)注，未對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中部分客戶未回函的詢證函實(shí)施替代程序，未對(duì)銀行賬戶的異常情況予以關(guān)注，未能發(fā)現(xiàn)欣泰電氣2011年至2014年期間通過(guò)外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收款項(xiàng)的收回從而調(diào)整相應(yīng)科目余額的財(cái)務(wù)造假行為。興華所作為欣泰電氣上述會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)機(jī)構(gòu)，未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。

張曉軍表示，興華所上述行為違反了《證券法》第173條和第20條第2款的規(guī)定。依據(jù)《證券法》第223條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)興華所責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入322.44萬(wàn)元，并處以967.32萬(wàn)元罰款；對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王全洲、楊軼輝、王權(quán)生給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。此外，依據(jù)《證券法》第233條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第33號(hào)）第3條第（5）項(xiàng)、第5條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王全洲、楊軼輝采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王權(quán)生采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

中介機(jī)構(gòu)應(yīng)審慎履行法定職責(zé)

昨日的發(fā)布會(huì)上，張曉軍還通報(bào)了證監(jiān)會(huì)對(duì)一宗信息披露違法違規(guī)案、一宗券商工作人員私下接受客戶委托買賣證券案的行政處罰結(jié)果。

在新華都(8.590， 0.31， 3.74%)信息披露違法違規(guī)案中，2014年5月福建省怡和房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱福建怡和）構(gòu)成新華都關(guān)聯(lián)方后，新華都未及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定披露與福建怡和簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》這一關(guān)聯(lián)交易，未及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定在2014年年度報(bào)告中披露福建怡和與新華都及其子公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、并形成關(guān)聯(lián)方資金占用的信息。此外，在2013年、2014年年度報(bào)告中，新華都未及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定披露與泉州綠農(nóng)貿(mào)易有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易信息，以及新華都子公司泉州新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司與和昌（福建）房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的《租賃補(bǔ)充協(xié)議》、《商品房認(rèn)購(gòu)補(bǔ)充協(xié)議》等重要合同信息；未及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定在2013年年度報(bào)告中披露關(guān)閉常州奧體店、泰州坡子街店的重要事項(xiàng)。

張曉軍指出，新華都的上述行為違反了《證券法》第63條、第66條和第67條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條第1款規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定：對(duì)新華都給予警告，并處罰款30萬(wàn)元；對(duì)新華都時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理周文貴等9名責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬(wàn)元或3萬(wàn)元罰款。

在王向遠(yuǎn)私下接受客戶委托買賣證券案中，中信建投證券股份有限公司北京望京營(yíng)業(yè)部工作人員王向遠(yuǎn)，私下接受客戶周某奇委托買賣證券，以幫助客戶融資為目的，操作周某奇、余某鳳證券賬戶進(jìn)行融資融券交易，通過(guò)上述交易獲得交易傭金提成5698.18元。王向遠(yuǎn)的上述行為違反了《證券法》第145條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第215條規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對(duì)王向遠(yuǎn)給予警告，沒收王向遠(yuǎn)違法所得5698.18元，并處10萬(wàn)元罰款。

張曉軍強(qiáng)調(diào)，上述違法違規(guī)行為尤其是欺詐發(fā)行行為嚴(yán)重破壞了資本市場(chǎng)誠(chéng)信根基，損害了投資者的合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該恪守誠(chéng)信義務(wù)，審慎履行法定職責(zé)。對(duì)于不履行或怠于履行職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)及執(zhí)業(yè)人員，證監(jiān)會(huì)將依法予以處罰。

近年來(lái)，證監(jiān)會(huì)加大了對(duì)欺詐發(fā)行案件的查處力度，先后對(duì)萬(wàn)福生科(16.550， -0.16， -0.96%)、海聯(lián)訊(13.330， -0.31， -2.27%)、欣泰電氣欺詐發(fā)行作出嚴(yán)厲處罰，并將萬(wàn)福生科涉案人員移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，今年又啟動(dòng)了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)。

張曉軍指出，市場(chǎng)參與各方應(yīng)從上述案件中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，歸位盡責(zé)、誠(chéng)信履職、依法合規(guī)、勤勉敬業(yè)。證監(jiān)會(huì)也將對(duì)資本市場(chǎng)各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)，“依法、從嚴(yán)、全面”監(jiān)管，保護(hù)廣大投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。