每經(jīng)記者 陳晴    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 魏官紅    

湖北能源（000883,SZ）因日常管理和財(cái)務(wù)系統(tǒng)未獨(dú)立于控股股東，引來(lái)監(jiān)管部門(mén)關(guān)注。據(jù)其公告，8月29日，湖北能源收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖北監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱湖北證監(jiān)局）《關(guān)于對(duì)湖北能源集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定書(shū)》）。

湖北能源控股股東是中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱三峽集團(tuán)）。對(duì)于此次湖北證監(jiān)局的責(zé)令整改，湖北能源有何應(yīng)對(duì)措施？

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資管理需向控股股東請(qǐng)示

根據(jù)湖北能源8月28日發(fā)布的半年報(bào)，通過(guò)直接持有上市公司股份，以及下屬公司持有上市公司股份，三峽集團(tuán)對(duì)上市公司表決權(quán)比例共計(jì)42.37%，是湖北能源的最終控制方。而三峽集團(tuán)由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)100%持股，是中央國(guó)有控股企業(yè)。

眼下，三峽集團(tuán)與湖北能源之間的獨(dú)立性問(wèn)題引起了監(jiān)管部門(mén)關(guān)注。根據(jù)湖北能源8月29日晚間公告的《決定書(shū)》，湖北能源的日常管理和財(cái)務(wù)系統(tǒng)未獨(dú)立于控股股東。具體表現(xiàn)為：上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)、投資管理事項(xiàng)需向控股股東三峽集團(tuán)進(jìn)行請(qǐng)示，并根據(jù)有關(guān)批復(fù)開(kāi)展工作；上市公司與三峽集團(tuán)共同使用NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)服務(wù)器，其后臺(tái)數(shù)據(jù)、一至三級(jí)科目設(shè)置等由三峽集團(tuán)管理和控制，公司進(jìn)行后臺(tái)數(shù)據(jù)讀取、查詢等操作需三峽集團(tuán)同意；三峽集團(tuán)可通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)隨時(shí)查閱公司財(cái)務(wù)資料，存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)幕信息外泄的風(fēng)險(xiǎn)。

《決定書(shū)》還稱，上市公司年報(bào)中關(guān)于獨(dú)立性的披露不準(zhǔn)確。因?yàn)樯鲜泄驹?016年和2017年年報(bào)中未披露與三峽集團(tuán)存在的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)獨(dú)立性問(wèn)題，導(dǎo)致年報(bào)中關(guān)于“公司治理的實(shí)際狀況與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件不存在重大差異”的表述不準(zhǔn)確。

針對(duì)上述問(wèn)題，湖北證監(jiān)局決定對(duì)湖北能源采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。湖北證監(jiān)局稱，上市公司應(yīng)切實(shí)整改相關(guān)問(wèn)題，并在此決定書(shū)作出之日起1個(gè)月內(nèi)向湖北證監(jiān)局提交書(shū)面報(bào)告。

根據(jù)公告，湖北證監(jiān)局對(duì)于上市公司整改提出了三方面要求，包括增強(qiáng)上市公司獨(dú)立性，嚴(yán)格落實(shí)“控股股東應(yīng)尊重公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，不得干預(yù)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)，控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)不得向上市公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)上市公司經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃和指令，也不得以其他任何形式影響其經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性”的相關(guān)規(guī)定等。

上市公司董事長(zhǎng)兼任控股股東總經(jīng)理助理

除了公告中提及的日常管理和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，湖北能源部分董監(jiān)高同時(shí)在控股股東三峽集團(tuán)方面兼職。

據(jù)湖北能源2017年年報(bào)，湖北能源董事、董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記肖宏江同時(shí)擔(dān)任三峽集團(tuán)總經(jīng)理助理；湖北能源董事謝峰同時(shí)擔(dān)任長(zhǎng)江電力股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，兼任長(zhǎng)電資本控股有限責(zé)任公司董事、總裁；此外，湖北能源監(jiān)事會(huì)副主席李紹平同時(shí)擔(dān)任長(zhǎng)江電力股份有限公司董事會(huì)秘書(shū)兼戰(zhàn)略投資部經(jīng)理，以及長(zhǎng)電資本控股有限責(zé)任公司副總裁。而長(zhǎng)電資本控股有限責(zé)任公司、中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司均為三峽集團(tuán)控股子公司。

據(jù)2018年8月28日發(fā)布的湖北能源半年報(bào)，公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在報(bào)告期沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)。

就上市公司此次將如何整改等問(wèn)題，8月30日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電湖北能源投資者關(guān)系聯(lián)系電話，對(duì)方回復(fù)稱如果有相關(guān)應(yīng)對(duì)舉措，屆時(shí)會(huì)發(fā)布相關(guān)公告。

從8月29日的公告看來(lái)，湖北能源稱公司董事會(huì)和管理層高度重視湖北證監(jiān)局在《決定書(shū)》中所提出的上述問(wèn)題，將按要求制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向湖北證監(jiān)局提交書(shū)面整改報(bào)告，切實(shí)整改相關(guān)問(wèn)題。

武漢科技大學(xué)金融與證券研究所所長(zhǎng)董登新在8月30日接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，上市公司是獨(dú)立的法人主體，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)該符合法定程序，控股股東只是股東之一，無(wú)權(quán)“一言堂”。至于如何提高上市公司獨(dú)立性，董登新建議完善治理結(jié)構(gòu)，包括完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的職能；以及嚴(yán)格按照《公司法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理運(yùn)營(yíng)。