每經(jīng)記者 黃小聰    每經(jīng)編輯 葉峰    

離職要提前多長時(shí)間說？

作為職場人士，似乎大家都知道提前一個(gè)月是必須的流程，而如果是一些重要崗位，比如基金公司的高管，或許還會(huì)涉及離任審計(jì)，因此有的從提出辭職，到真正辦完各種手續(xù)，可能還要好幾個(gè)月時(shí)間。

而在這其中還有一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，那就是依據(jù)《證券投資基金行業(yè)高級管理人員任職管理辦法》（以下簡稱《高管任職管理辦法》）的有關(guān)規(guī)定，總經(jīng)理自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)需向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告。

不過，記者近日注意到，有基金公司因?yàn)闆]有在上述期限內(nèi)履行報(bào)告義務(wù)，不僅被證監(jiān)局給予警告，而且還處以罰款。

未及時(shí)報(bào)送離職審計(jì)報(bào)告被罰

記者說的這家基金公司其實(shí)就是英大基金。

根據(jù)北京證監(jiān)局2018年12月29日的公告，事實(shí)的原委是這樣的：

2016年9月2日，英大基金前任總經(jīng)理?xiàng)罘咫x任。2016年9月5日，英大基金發(fā)布《英大基金管理有限公司關(guān)于總經(jīng)理變更的公告》，對上述事項(xiàng)進(jìn)行了信息披露。

按相關(guān)規(guī)定，英大基金應(yīng)當(dāng)自總經(jīng)理離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告，即應(yīng)當(dāng)在2016年10月20日前報(bào)送，但英大基金未在上述期限內(nèi)履行報(bào)告義務(wù)。

北京證監(jiān)局認(rèn)為，英大基金的上述行為違反了《高管任職管理辦法》第三十九條的規(guī)定，構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項(xiàng)所述“未按照本辦法的規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)”的情形。

記者查閱《高管任職管理辦法》后注意到，其中第三十九條規(guī)定為：“基金管理公司董事長、總經(jīng)理離任的，公司應(yīng)當(dāng)立即聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行離任審計(jì)，并自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)。”

而第四十五條第（一）項(xiàng)為：“未按照本辦法的規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)，或者報(bào)送的報(bào)告材料存在虛假內(nèi)容”。

最終，北京證監(jiān)局認(rèn)為本案事實(shí)認(rèn)定清楚，法律適用準(zhǔn)確，對英大基金給予警告，并處以10000元罰款。

兩高管同時(shí)被罰

除了公司被罰，記者還注意到，英大基金兩位高管也同樣被罰，這兩位高管分別為時(shí)任英大基金法定代表人、董事長、總經(jīng)理的張傳良，以及時(shí)任英大基金督察長的宗寬廣。

北京證監(jiān)局認(rèn)為，張傳良時(shí)任英大基金董事長，全面負(fù)責(zé)公司工作，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。宗寬廣時(shí)任英大基金督查長，負(fù)責(zé)公司合規(guī)工作，并分管對離任審計(jì)負(fù)主要責(zé)任的監(jiān)察稽核部門，是其他直接責(zé)任人員。

此外，北京證監(jiān)局還指出，根據(jù)《英大基金管理有限公司離任審計(jì)及審查管理制度》職責(zé)劃分，宗寬廣分管的監(jiān)察稽核部門，負(fù)責(zé)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行離任審計(jì)并將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

雖然張傳良在聽證會(huì)和陳述申辯材料中提出本人就涉案事項(xiàng)已充分履職盡責(zé)，而宗寬廣也提出本人作為督察長，無法影響離任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容及報(bào)送時(shí)間。而且未按時(shí)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告的原因是離任審計(jì)報(bào)告未按時(shí)出具，督查長不是其他直接責(zé)任人員。

但經(jīng)復(fù)核，北京證監(jiān)局認(rèn)為當(dāng)事人提供的證據(jù)均無法證明其已履職盡責(zé)，本案責(zé)任認(rèn)定準(zhǔn)確，因此對張傳良給予警告，并處以10000元罰款，對宗寬廣給予警告，并處以5000元罰款。