每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

12月14日，云南證監(jiān)局對國融證券出具了警示函。主要是因為騰沖建安將“18騰沖01”債券募集資金轉(zhuǎn)借他人，而國融證券作為債券受托管理人未如實報告。其實，這并非國融證券首次作為債券受托管理人而被罰，去年年末，國融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人也受到了警示函措施。

值得一提的是，就在幾天前，據(jù)時代周報報道，國融證券已于上月收到了證監(jiān)會的立案調(diào)查通知書，調(diào)查原因指向了富控互動2016年重大資產(chǎn)出售的財務(wù)造假舊案，國融證券為獨立財務(wù)顧問。

再次作為債券受托人而受罰

云南證監(jiān)局最新公告顯示，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公司債券發(fā)行人騰沖市建安城鄉(xiāng)投資開發(fā)（集團）有限公司（以下簡稱：騰沖建安）將“18騰沖01”債券募集資金分別轉(zhuǎn)借給騰沖市盛源旅游文化投資開發(fā)有限公司2500萬元和騰沖市鳳里片區(qū)棚戶區(qū)改造項目指揮部3800萬元，金額合計6300萬元，占募集資金總額的7.875%。以上兩筆借款均已收回。

Wind數(shù)據(jù)顯示，“18騰沖01”發(fā)行日為2018年9月6日，債券期限為5年期，發(fā)行總額為8億元，票面年利率為7.5%，主承銷商為國融證券。

“你公司作為‘18騰沖01’債的受托管理人，未能采取有效措施督促發(fā)行人規(guī)范使用募集資金，且未在我局組織的自查工作中如實報告發(fā)行人存在將募集資金轉(zhuǎn)借他人的情況。”云南證監(jiān)局調(diào)查后對國融證券表示：“我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，加強相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作意識，切實履行公司債券受托管理人職責(zé)。”

與此同時，云南證監(jiān)局也對騰沖建安、騰沖建安時任董事長寶啟凡及現(xiàn)任董事長董大文采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

其實去年12月24日，國融證券才因未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況而受罰。浙江證監(jiān)局稱，三鼎控股2018年公司債券年度報告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實、不準(zhǔn)確、不完整。國融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人，因而對國融證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

涉富控互動財務(wù)造假而被立案調(diào)查

上述處罰對于國融證券而言，似乎并不嚴重。但最近有媒體報道，因卷入中技系財務(wù)造假案旋渦，國融證券遭證監(jiān)會立案調(diào)查，這就相對嚴重許多。

據(jù)時代周報報道，從多名接近國融證券控股股東北京長安投資集團有限公司（下稱長安投資）人士處獲悉，國融證券已于上月收到了證監(jiān)會的立案調(diào)查通知書，目前該信息已由長安投資在私募債市場以特定對象的方式小范圍披露。

而國融證券被立案調(diào)查原因，指向了富控互動（現(xiàn)證券簡稱：*ST富控）2016年重大資產(chǎn)出售的財務(wù)造假舊案，國融證券在該案中為獨立財務(wù)顧問，卻涉嫌盡職調(diào)查過程中未勤勉盡責(zé)。

《每日經(jīng)濟新聞》記者查看到，2016年10月，富控互動將其持有的中技樁業(yè)94.4894%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中技集團子公司上海軼鵬，上海軼鵬以其持有的中技樁業(yè)股權(quán)對富控互動提供反擔(dān)保，實際控制人顏靜剛、中技集團承諾與上海軼鵬共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。國融證券在此次交易中作為獨立財務(wù)顧問，出具了獨立財務(wù)審核意見。

今年6月，證監(jiān)會向富控互動出具《行政處罰及市場禁入事先告知書》，稱顏靜剛作為實際控制人、組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)并實施了富控互動全部涉案違法事項，證監(jiān)會決定對顏靜剛采取終身證券市場禁入措施。

其中，在與上海軼鵬的交易的事項中指出，富控互動通過虛增子公司中技樁業(yè)對溫嶺市宏茂金屬制品有限公司等32家公司的專利使用費和技術(shù)服務(wù)費收入的方式，以及通過虛增子公司中技樁業(yè)對濱州卓信建材有限公司等11家公司的專利使用費和商標(biāo)使用費收入的方式，虛增公司2013年~2016利潤總額超4億元。上述行為導(dǎo)致富控互動相關(guān)年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)