每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

今日晚間，粵開證券、國海證券分別發(fā)布公告稱，因在山東勝通集團股份有限公司發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責，中國證監(jiān)會決定對二者立案。Wind數(shù)據(jù)顯示，勝通集團目前已經(jīng)9只債券發(fā)生實質(zhì)違約，違約債券余額達55.5億元。其中國海證券、粵開證券分別承銷3只。

兩大券商同時被立案

9月30日晚間，兩大券商同時被中國證監(jiān)會立案的消息引發(fā)了關(guān)注。

國海證券、粵開證券均發(fā)布公告稱：2021年9月29日，公司收到中國證監(jiān)會《立案告知書》。因公司在山東勝通集團股份有限公司（下稱：勝通集團）發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司進行立案。

國海證券表示，公司將積極配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作，同時嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。目前公司的經(jīng)營情況正常。另外，粵開證券也表示，公司將全面配合中國證監(jiān)會的相關(guān)工作，同時嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。上述事項未對公司的經(jīng)營活動、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響，目前公司經(jīng)營情況正常。不存在因不符合創(chuàng)新層標準而被調(diào)整出現(xiàn)有層級的風險。

Wind數(shù)據(jù)顯示，勝通集團名下發(fā)行的債券有9只發(fā)生實質(zhì)違約，債券違約余額為55.5億元，其中包括2016年5月至2017年8月，勝通集團在深交所發(fā)行的“16勝通01”“16勝通03”和“17勝通01”共3期小公募債，以及2017年10月至2018年3月，在上交所發(fā)行的“17魯勝01”“18魯勝01”和“18魯勝02”共3期私募債。

數(shù)據(jù)來源：Wind

數(shù)據(jù)進一步顯示，在深交所發(fā)行的3期小公募債均由國海證券承銷，合計違約債券余額為30億元；在上交所發(fā)行的3期私募債均由粵開證券承銷，合計違約債券余額為11億元。

證監(jiān)會對勝通集團處罰已落地

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，今年7月30日，中國證監(jiān)會發(fā)布了對勝通集團、王秀生等6名責任主體的行政處罰決定書。

據(jù)披露，因融資需要，2013年至2017年，在勝通集團時任董事長、法定代表人及實際控制人王秀生決策并組織下，勝通集團以三家子公司為造假實體，通過復(fù)制真實賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)等方式實施財務(wù)造假，勝通集團將虛假賬套數(shù)據(jù)提供給審計機構(gòu)。

另外，勝通集團在審計機構(gòu)中天運會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱中天運）出具2016年度、2017年度的審計報告后，直接修改經(jīng)審計后的勝通集團合并會計報表，在修改后的財務(wù)報表上加蓋虛假的中天運印章后將報表對外披露。

通過上述兩種方式，勝通集團2013年度至2017年度累計虛增主營業(yè)務(wù)收入615.40億元，累計虛增利潤總額119.11億元；扣除虛增利潤后，勝通集團各年利潤狀況為虧損。上述行為導(dǎo)致勝通集團案涉募集說明書和案涉年度報告存在虛假記載。

證監(jiān)會決定對勝通集團給予警告，并處以60萬元罰款，并對5名相關(guān)責任人員處以警告及10萬元~90萬元罰款。并對王秀生采取終身證券市場禁入措施。

此外，9月18日，中國銀行間交易商協(xié)會也發(fā)布公告，對勝通集團予以公開譴責，暫停其債務(wù)融資工具相關(guān)業(yè)務(wù)；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改；另外，對公司時任董事長、法定代表人和實際控制人王秀生予以公開譴責、認定不適當人選等。

證監(jiān)會：依法嚴厲打擊債券市場違法違規(guī)行為

9月17日，證監(jiān)會發(fā)布公告表示，近年來，證監(jiān)會堅決貫徹國務(wù)院金融委關(guān)于規(guī)范債券市場發(fā)展、維護債券市場穩(wěn)定的決策部署，按照“零容忍”工作方針，依托債券市場統(tǒng)一執(zhí)法工作機制，堅決打擊債券市場違法違規(guī)行為，2019年以來，累計采取相關(guān)行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場14件，銀行間債券市場6件。

相關(guān)違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)為：一是通過篡改報表、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等財務(wù)造假手段粉飾公司業(yè)績，如勝通集團、華晨集團；二是對于影響公司償債能力的重大信息披露存在虛假記載、重大遺漏，如華晨集團、永煤控股；三是中介機構(gòu)未勤勉盡責，風險識別、評估及應(yīng)對程序不到位，如德邦證券、大信會計師事務(wù)所；四是未按規(guī)定使用募集資金、公司內(nèi)控失范，如富貴鳥、神霧集團。

證監(jiān)會表示，下一步，證監(jiān)會將堅決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，深化與人民銀行、發(fā)展改革委等部門的執(zhí)法協(xié)同，進一步聚焦執(zhí)法重點，堅持一案多查，依法嚴肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場違法違規(guī)行為，嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護債券市場公平和秩序，保護債券投資者合法權(quán)益。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)