中安科曾被認(rèn)定虛假陳述

2014年2月14日，中安科董事會(huì)審議通過重大資產(chǎn)出售、發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金及關(guān)聯(lián)交易議案，決定向深圳市中恒匯志投資有限公司（中安消技術(shù)有限公司控股股東）發(fā)行股份，購買其持有的中安消技術(shù)有限公司（以下簡稱中安消技術(shù)）100%股權(quán)并募集配套資金。本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

招商證券為中安科此次重大資產(chǎn)重組的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中安消技術(shù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，銀信資產(chǎn)評(píng)估為此次重大資產(chǎn)重組的評(píng)估機(jī)構(gòu)。

2014年12月27日，中安科公告其重大資產(chǎn)重組獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，以及其向中恒匯志分別發(fā)行3.96億股股份購買其持有的中安消技術(shù)100%股權(quán)，發(fā)行1.21億股股份募集配套資金10億元的信息。2015年1月23日，中安科新增股份完成登記，資產(chǎn)重組完成。

2019年5月，中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定中安消技術(shù)未及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的盈利預(yù)測信息和虛增2013年?duì)I業(yè)收入，導(dǎo)致中安科公開披露的重大資產(chǎn)重組文件存在誤導(dǎo)性陳述、虛假記載。 因此，證監(jiān)會(huì)對(duì)兩公司、標(biāo)的公司控股股東、評(píng)估機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，

值得一提的是，就中安科事件，中國證監(jiān)會(huì)并未對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、券商作出行政處罰。不過，在2020年5月時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)就曾提到中安消借殼欺詐及銀信評(píng)估未勤勉盡責(zé)案，彼時(shí)證監(jiān)會(huì)表示， 本案表明，對(duì)于重大資產(chǎn)重組中的舞弊行為，上市公司重組參與各方、中介機(jī)構(gòu)都要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

招商證券被判25%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任

雖然招商證券和瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所并未受到行政處罰，但此后陸續(xù)有投資者起訴中安科等要求就虛假陳述行為進(jìn)行賠償。

2021年5月，上海高院二審判決中安消技術(shù)對(duì)中安科的付款義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任， 招商證券對(duì)中安科的付款義務(wù)在25%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)中安科的付款義務(wù)在15%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。

2021年6月18日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人對(duì)上述二審判決評(píng)論道，我們注意到，在近期個(gè)別案件中，法院判決相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這是法院根據(jù)個(gè)案事實(shí)依法作出的司法判決，我們充分尊重。

“下一步，我會(huì)將結(jié)合實(shí)踐情況，不斷完善保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度規(guī)則，細(xì)化相關(guān)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)一步厘清各主體責(zé)任邊界，努力形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的機(jī)制，為法院在個(gè)案中準(zhǔn)確判斷相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的過錯(cuò)程度及勤勉盡責(zé)情況等提供助力。同時(shí)，積極配合最高人民法院修改虛假陳述司法解釋等，不斷完善相關(guān)司法制度。”證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人進(jìn)一步說道。

招商證券2021年年報(bào)顯示，截至2022年3月25日，除示范案件2名投資者外，招商證券共收到上海金融法院轉(zhuǎn)來的4071名投資者的起訴材料及應(yīng)訴通知。 其中，上海金融法院已就3630名投資者所涉案件作出一審判決，判決判令招商證券就中安科需向投資者支付的損失45962.93萬元在25%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

去年來多家券商因投行違規(guī)被立案

近年來，證監(jiān)會(huì)經(jīng)常提及， 全面落實(shí)對(duì)資本市場違法違規(guī)行為“零容忍”要求，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。 當(dāng)然，這從去年來多家券商因投行業(yè)務(wù)違規(guī)被立案調(diào)查就可見一斑，同時(shí)，這也為證券市場的中介機(jī)構(gòu)不盡職履責(zé)實(shí)實(shí)在在敲響了警鐘。

圖片來源：攝圖網(wǎng) 500752910

2021年9月， 國海證券、粵開證券 均因在山東勝通集團(tuán)股份有限公司發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責(zé)，分別被中國證監(jiān)會(huì)立案。

2022年1月， 中德證券 因在樂視網(wǎng)信息技術(shù)（北京）股份有限公司2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，被中國證監(jiān)會(huì)立案。

2022年7月， 江海證券 因在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的財(cái)務(wù)顧問時(shí)涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被中國證監(jiān)會(huì)立案。

許峰律師表示， 對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管具有杠桿效應(yīng)，監(jiān)管一家中介機(jī)構(gòu)等于監(jiān)管幾十幾百家上市公司，相信未來對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管會(huì)越來越嚴(yán)格。

記者注意到，今年5月，證監(jiān)會(huì)在系統(tǒng)內(nèi)印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查工作指引》，進(jìn)一步規(guī)范強(qiáng)化投行內(nèi)控現(xiàn)場檢查。證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題依法嚴(yán)肅處理，落實(shí)好穿透式監(jiān)管、全鏈條問責(zé)要求。

記者|陳晨

編輯|王月龍 趙云?易啟江

校對(duì)|段煉

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