每經(jīng)記者 黃小聰    每經(jīng)編輯 彭水萍

今日，個(gè)人養(yǎng)老金迎來重磅消息！ 

人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，記者注意到，其中對(duì)于參加流程、信息報(bào)送和管理、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理等都有詳細(xì)的規(guī)定。

圖片來源：攝圖網(wǎng)-500320040

本周的養(yǎng)老星球詳細(xì)梳理了十大要點(diǎn)，具體如下：

1、 什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品），實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

一句話劃重點(diǎn)：自愿參加、賬戶制、完全由個(gè)人繳費(fèi)、可以存款、可以買理財(cái)產(chǎn)品、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及公募基金，可以享受稅收優(yōu)惠。

2、 賬戶怎么開？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)通過國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，為參加人提供個(gè)人養(yǎng)老金服務(wù)，支持參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，查詢個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)額度、個(gè)人資產(chǎn)信息和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等信息，根據(jù)參加人需要提供涉稅憑證。

一句話劃重點(diǎn)：線上通過多個(gè)平臺(tái)都可以在線開立，也可以通過銀行辦理。

3、 個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶有什么不同？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

一句話劃重點(diǎn)：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶主要是記錄信息，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶主要是支付。兩者關(guān)聯(lián)使用。

4、可以換銀行賬戶嗎？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。商業(yè)銀行應(yīng)為參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶提供變更服務(wù)，并協(xié)助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業(yè)銀行、新商業(yè)銀行應(yīng)通過信息平臺(tái)完成賬戶核驗(yàn)、賬戶變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、信息報(bào)送等工作。

一句話劃重點(diǎn)：想換就換，先去之前的銀行，再去要換的銀行重新開。

5、每年最多繳多少？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過該繳費(fèi)額度上限。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

一句話劃重點(diǎn)：最多一年12000元，平均一個(gè)月1000元，可以一次性交，也可以多次交，但不能超上限。

6、 交了以后，賬戶的錢買什么誰決定？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計(jì)劃，包括個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資品種、投資金額等。

一句話劃重點(diǎn)：在允許投資的產(chǎn)品里面，自己決定買什么。

7、買的產(chǎn)品可以換嗎？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加人提供便利的購(gòu)買、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

一句話劃重點(diǎn)：如果對(duì)買的產(chǎn)品表現(xiàn)不滿意，可以換成其他產(chǎn)品。

8、如果沒有進(jìn)行投資，賬戶的錢有利息嗎？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計(jì)息方式計(jì)算利息。

一句話劃重點(diǎn)：享受存款利率。

9、 什么時(shí)候可以領(lǐng)??？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；（二）完全喪失勞動(dòng)能力；（三）出國(guó)（境）定居；（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：參加人已領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的，可以向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應(yīng)通過信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，獲取參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

一句話劃重點(diǎn)：不是隨時(shí)可以領(lǐng)取，目前主要是上述三種情形。如果已經(jīng)在領(lǐng)基本養(yǎng)老金了，就可以開始領(lǐng)個(gè)人養(yǎng)老金了，領(lǐng)取時(shí)要扣稅，扣稅后劃到社保賬戶。

10、領(lǐng)取的時(shí)候，一次性領(lǐng)取還是按月領(lǐng)取?

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》：鼓勵(lì)參加人長(zhǎng)期領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人按月領(lǐng)取時(shí)，可以按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)確定的計(jì)發(fā)月數(shù)逐月領(lǐng)取，也可以按照自己選定的領(lǐng)取月數(shù)逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止。參加人選取分次領(lǐng)取的，應(yīng)選定領(lǐng)取期限，明確領(lǐng)取次數(shù)或方式，領(lǐng)完為止。

一句話劃重點(diǎn)：可以按次數(shù)，也可以按金額，還可以按月領(lǐng)取。

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