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財(cái)政部出手!巨頭被罰沒超2億元,暫停業(yè)務(wù)3個(gè)月!剛剛,德勤回應(yīng)來了

每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-03-17 21:45:53

每經(jīng)編輯 王月龍 張錦河 易啟江    

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財(cái)政部官網(wǎng)3月17日發(fā)布消息,財(cái)政部對(duì)德勤和華融依法作出行政處罰。

經(jīng)查,華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況,對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性,對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見,未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況,未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性,在提供審計(jì)服務(wù)期間,未保持職業(yè)懷疑態(tài)度,未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序,未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。

華融方面,對(duì)中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司等8家公司共處罰80萬元,對(duì)在華融相關(guān)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字的李某某等6名責(zé)任人,給予5萬元罰款的行政處罰,對(duì)李某等6名責(zé)任人,給予3萬元罰款的行政處罰,對(duì)陳某等7名責(zé)任人,給予1萬元罰款的行政處罰。

德勤方面,給予德勤總所警告;暫停德勤北京分所經(jīng)營業(yè)務(wù)3個(gè)月;沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21190.44萬元,德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人,給予吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的行政處罰,對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰,對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰,對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。?

值得注意的是,目前正處于上市公司年報(bào)審計(jì)期間。據(jù)銀柿財(cái)經(jīng)援引同花順iFinD數(shù)據(jù),A股目前有59家公司的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)為德勤,其中位于北京市的有10家。

相關(guān)處罰對(duì)上述公司的年報(bào)審計(jì)工作可能有哪些影響?資深投行人士王驥躍告訴銀柿財(cái)經(jīng):“主要是對(duì)個(gè)人的資格處罰,不是對(duì)所的處罰,所以只有簽字會(huì)計(jì)師受影響,簽字的項(xiàng)目換人簽字即可?!倍?/span>對(duì)于北京所被暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況,王驥躍表示:“換總所出報(bào)告就行,多道程序,算不上大影響?!?/strong>

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圖片來源:每經(jīng)記者 李少婷 攝

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德勤被罰沒約2.12億元

北京分所經(jīng)營業(yè)務(wù)被暫停3個(gè)月

自2021年起,財(cái)政部對(duì)中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡稱華融)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及其審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡稱德勤)執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。?

財(cái)政部成立專項(xiàng)檢查組,對(duì)華融和德勤分別開展現(xiàn)場檢查,問詢?cè)L談相關(guān)人員,查閱復(fù)制相關(guān)資料,廣泛調(diào)查取證,向華融、德勤征求檢查意見,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了數(shù)次集中審理和專家論證。2023年2月24日至3月6日,據(jù)當(dāng)事人申請(qǐng),財(cái)政部依法對(duì)德勤組織了聽證會(huì),充分聽取了陳述和申辯意見,對(duì)有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了辯論和質(zhì)證,確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法。?

經(jīng)查,華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況,對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性,對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見,未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況,未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性,在提供審計(jì)服務(wù)期間,未保持職業(yè)懷疑態(tài)度,未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序,未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。?

根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等法律法規(guī),財(cái)政部秉持“過罰相當(dāng)、公正執(zhí)法”原則,綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時(shí)間、影響范圍等因素,于2023年3月15日依法作出行政處罰決定。?

華融方面:?

對(duì)中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融致遠(yuǎn)投資管理有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融天澤投資有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融國際信托有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融匯通資產(chǎn)管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融瑞通股權(quán)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;?

對(duì)華融實(shí)業(yè)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰。?

上述處罰為依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第四十三條等實(shí)施的頂格處罰。?

根據(jù)情節(jié)輕重,對(duì)在華融相關(guān)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字的李某某等6名責(zé)任人,給予5萬元罰款的行政處罰,對(duì)李某等6名責(zé)任人,給予3萬元罰款的行政處罰,對(duì)陳某等7名責(zé)任人,給予1萬元罰款的行政處罰。?

德勤方面:?

給予德勤總所警告;?

暫停德勤北京分所經(jīng)營業(yè)務(wù)3個(gè)月;?

沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元,德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。?

根據(jù)情節(jié)輕重,

對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人,給予吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的行政處罰,

對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰,對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰,對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。?

上述處罰決定,當(dāng)事人有提起行政復(fù)議或行政訴訟的權(quán)利,但行政復(fù)議或行政訴訟期間,處罰決定不停止執(zhí)行。財(cái)政部將加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)厲打擊會(huì)計(jì)審計(jì)違法違規(guī)行為,從嚴(yán)監(jiān)管,嚴(yán)厲執(zhí)法,在依法保護(hù)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的同時(shí),加大執(zhí)法力度,強(qiáng)化對(duì)相關(guān)責(zé)任人的追責(zé)問責(zé),為維護(hù)社會(huì)公平正義、規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序、保障國家經(jīng)濟(jì)安全提供有力支撐。

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德勤華永回應(yīng):尊重和接受

對(duì)此感到遺憾

德勤于1845年成立于英國倫敦,是全球領(lǐng)先的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),世界四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一。德勤成員機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)已遍及全球超過150個(gè)國家和地區(qū),擁有約345,000 名專業(yè)人士,為客戶提供包括審計(jì)及鑒證、管理咨詢、風(fēng)險(xiǎn)咨詢、財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)與商務(wù)咨詢等在內(nèi)的全方位的專業(yè)服務(wù)。

據(jù)澎湃新聞,3月17日晚間,德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(下稱“德勤華永”)對(duì)中國財(cái)政部(下稱“財(cái)政部”)處罰作出回應(yīng)。

德勤華永公告稱,2023年3月17日,針對(duì)德勤及其北京分所(以下簡稱“北京分所”)在一個(gè)前任客戶——中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司(下稱"中國華融")及其部分子公司的2015至2019年度審計(jì)工作的檢查,財(cái)政部公布了對(duì)德勤華永、北京分所及其有關(guān)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予行政處罰的公告。需要說明的是,財(cái)政部的檢查工作證明德勤華永、北京分所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中均不存在任何不誠信的行為。

我們充分配合了財(cái)政部的檢查工作。我們尊重和接受財(cái)政部的處罰決定。在檢查中,財(cái)政部認(rèn)為我們審計(jì)工作的某些方面未能充分達(dá)到審計(jì)準(zhǔn)則的要求,我們對(duì)此感到遺憾?!?/strong>德勤華永表示。

德勤華永強(qiáng)調(diào):“我們沒有從中國華融收到其準(zhǔn)備對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重述的任何信息。相關(guān)審計(jì)報(bào)告也不需要更正?!?/span>

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中國華融前董事長賴小民

與此事時(shí)間上有交集

值得注意的是,中國華融前董事長賴小民與此事存在4年交集。

2009年1月,賴小民上任中國華融資產(chǎn)管理公司黨委副書記、總裁等職,2012年9月起任中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司黨委書記、董事長。

2018年4月17日,中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站通報(bào),賴小民被查。

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圖片來源:天津二中院

2021年1月5日,天津市第二中級(jí)人民法院公開宣判由天津市人民檢察院第二分院提起公訴的中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司原黨委書記、董事長賴小民受賄、貪污、重婚一案,對(duì)被告人賴小民以受賄罪判處死刑,剝奪政治權(quán)利終身,并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn);以貪污罪,判處有期徒刑十一年,并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣二百萬元;以重婚罪,判處有期徒刑一年,決定執(zhí)行死刑,剝奪政治權(quán)利終身,并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

2021年1月29日上午,天津市第二中級(jí)人民法院依照法定程序?qū)囆∶駡?zhí)行了死刑。

2022年09月27日,中國華融披露2022年中報(bào),去年上半年,公司營收147.4億元,歸母凈利潤-188.7億元。截至17日收盤,中國華融股價(jià)0.43港元,市值345.1億港元。截至去年6月末,中國華融總資產(chǎn)9783億元,負(fù)債9122億元。

編輯|王月龍 張錦河 易啟江

校對(duì)|趙慶

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每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合自財(cái)政部網(wǎng)站、澎湃新聞、央視新聞、公開資料????

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