每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 葉峰    

去年12月，證監(jiān)會決定對江海證券不予行政處罰后，如今還是要受到黑龍江證監(jiān)局警示函措施，劍指江海證券在擔任歐比特發(fā)行股份購買資產(chǎn)獨立財務顧問中的違規(guī)行為。

3月31日，黑龍江證監(jiān)局表示，2018年，江海證券在開展獨立財務顧問業(yè)務中，存在以下事實：在復核評估公司工作過程中，未對重要評估依據(jù)進行審慎核查，未能發(fā)現(xiàn)評估公司實際使用的統(tǒng)計口徑與《評估說明》中相關表述不一致，也未能發(fā)現(xiàn)評估公司對預測期內(nèi)營運資本增加額計算錯誤，統(tǒng)計口徑和計算錯誤問題導致評估值被高估，但江海證券在出具的獨立財務顧問報告中發(fā)表了"評估結(jié)論公允、合理"的獨立財務顧問意見。

禍起歐比特事件

2018年下半年，歐比特啟動發(fā)行股份購買佰信藍圖99.73%股權及浙江合信100%股權項目，江海證券為本次事項的獨立財務顧問。2019年1月，歐比特本次資產(chǎn)重組事項未獲得證監(jiān)會核準。2019年3月歐比特終止本次資產(chǎn)重組事項。

時隔3年多，2022年7月，江海證券收到證監(jiān)會《立案告知書》。因江海證券在擔任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的財務顧問時涉嫌未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會決定對江海證券立案。

2022年12月，哈投股份發(fā)布公告表示，公司全資子公司江海證券收到證監(jiān)會結(jié)案通知書。中國證監(jiān)會認為，經(jīng)審理，江海證券涉案行為違反了相關規(guī)定，但違法行為輕微，且沒有造成危害后果。依據(jù)有關規(guī)定，決定不予行政處罰，本案結(jié)案。

如此看來，江海證券雖然逃過了證監(jiān)會行政處罰，但終究還是得面臨黑龍江證監(jiān)局的警示函措施。不過，記者也注意到，黑龍江證監(jiān)局此次指出，江海證券的主要問題是在于復核評估公司工作過程中，未對重要評估依據(jù)進行審慎核查，所以才導致出具的獨立財務顧問報告部分內(nèi)容失真。

據(jù)悉，歐比特彼時聘請上海申威資產(chǎn)評估有限公司對浙江合信基準日（2018年6月30日）股東全部權益價值進行評估，股東全部權益評估價值為17750萬元。申威評估在出具評估報告過程中未勤勉盡責，導致評估值虛增4999萬元，虛增比例達到28.16%。因此，早在2021年10月，證監(jiān)會已對申威評估進行了行政處罰。

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