每經(jīng)記者 涂穎浩    每經(jīng)編輯 馬子卿    

8月1日，隨著稅優(yōu)健康險惠民新政正式落地實施，多家險企推出了首批新稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，人保健康首批推出了10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，產(chǎn)品類型覆蓋了長期護理保險、醫(yī)療保險及疾病保險三個稅優(yōu)險種。

此外，平安健康險本次開發(fā)的產(chǎn)品以醫(yī)療險為主，包含兩款產(chǎn)品。而中國太保旗下太平洋健康險也推出了稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險產(chǎn)品。

在業(yè)內(nèi)看來，新稅優(yōu)健康險產(chǎn)品責(zé)任涵蓋了門診醫(yī)療、住院醫(yī)療、長期護理、健康管理、特藥及特定醫(yī)療器械等一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫(yī)療保障需求，激發(fā)居民參保意愿，居民參保率有望大幅提升。

平安健康險相關(guān)負責(zé)人表示，“政策性產(chǎn)品對人身保險公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經(jīng)營主體具備相應(yīng)的服務(wù)能力。”

首批上線的新稅優(yōu)健康險到底有啥亮點，消費者購買又有哪些注意事項？

首單落地：互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長護險

今年26歲的李先生，是一位來自北京的國企員工，他在支付寶平臺購買了一款可保終身的互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長期護理保險產(chǎn)品，成為國內(nèi)個人稅收優(yōu)惠型健康保險新政發(fā)文后的第一單。李先生投保選擇20年交，每年交2400元，累計交費4.8萬元。他的個稅稅率為20%，在交費期內(nèi)每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。

早在2016年1月1日，為促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔(dān)，在監(jiān)管部門指導(dǎo)下，商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點在全國31個城市啟動試點，2017年7月推廣至全國。

今年7月初，為推動稅優(yōu)健康險惠及更多人民群眾，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)了《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱“《通知》”），將適用個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大，并可為配偶、父母等家庭成員投保，該《通知》自今年8月1日起正式實施。

“本次改革將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴大到長期護理保險，用稅收減免政策助力商業(yè)護理險發(fā)展，激發(fā)護理險產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護理險的重大突破，是保險行業(yè)的重大利好。”人保健康總精算師溫家振介紹稱，基于人保健康長護險業(yè)務(wù)的行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢，公司針對消費者生命周期內(nèi)不同階段護理需求的不同和護理險產(chǎn)品適用場景的不同，為不同年齡段設(shè)置了差異化、有針對性的護理保障，開發(fā)了終身護理險和定期護理險兩款稅優(yōu)長期護理保險產(chǎn)品。

首批新產(chǎn)品以醫(yī)療險數(shù)量最多

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，首批上線的新稅優(yōu)健康險包含長期護理保險、醫(yī)療保險及疾病保險等多個稅優(yōu)險種，其中醫(yī)療險產(chǎn)品數(shù)量最多。首批上線的險企中，以人保健康險推出的產(chǎn)品數(shù)量和種類最多，包含5款醫(yī)療險、4款護理險和1款重疾險產(chǎn)品。

平安健康險本次開發(fā)了兩款產(chǎn)品。據(jù)悉，產(chǎn)品亮點有三個方面：一是長期保證續(xù)保，產(chǎn)品穩(wěn)定可靠；二是0免賠，沒有報銷門檻；三是身體狀況不好的納稅人也能買，涵蓋既往癥治療的報銷。

“稅優(yōu)健康險的推動將不斷促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔(dān)，豐富既往癥和中老年人等人群的保險保障，對整個商業(yè)健康市場有著正面和積極的作用。”平安健康險相關(guān)負責(zé)人表示。

太平洋健康險推出的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險產(chǎn)品，針對肺癌、肝癌等多種癌癥，還實現(xiàn)了零免賠，最高可賠付800萬元。據(jù)介紹，產(chǎn)品覆蓋了0-70周歲的人群，確保高齡人群可以無憂投保。此外，慢性病人群也可以正常投保。

“此次改革最大的亮點還是覆蓋面的擴展，包括產(chǎn)品范圍、被保險人群體等，人群上則由個人向家庭擴展。”太平洋健康險相關(guān)負責(zé)人介紹，該產(chǎn)品還提供了“家庭單”折扣，2位及以上家庭成員共同投保即可享受95折。

螞蟻保相關(guān)負責(zé)人表示，從產(chǎn)品類型來看，防癌醫(yī)療險的投保門檻較低，對健康要求限制較少，可報銷癌癥的治療費用，適合高齡老人及亞健康群體投保；而終身護理險產(chǎn)品設(shè)計靈活，兼具護理保險保障和資金增值的功能，既能在退休前進行長期資金規(guī)劃，又能在退休后給到全面的護理保障。

如何享受個人所得稅抵扣減免？

根據(jù)規(guī)定，購買“稅優(yōu)健康險”的投保人，除了能獲得相應(yīng)的保險保障外，個人在當年（月）計算應(yīng)納稅所得額時，還可以享受個人所得稅抵扣減免，稅前即可扣除，限額2400元/年（200元/月）。

據(jù)了解，消費者如需購買稅優(yōu)產(chǎn)品，其購買流程與其他產(chǎn)品一致。在個稅抵扣上，《通知》明確了商業(yè)健康保險信息平臺為投保稅優(yōu)健康險的投保人建立唯一的稅優(yōu)健康險信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險相關(guān)信息。這也意味著，購買稅優(yōu)健康險進行個稅抵扣也將更加便捷。

螞蟻保相關(guān)負責(zé)人舉例稱，假設(shè)北京市民小王每月扣除“五險一金”后薪資是12000元，按照國家規(guī)定，月工資在8000-17000之間的，個人所得稅稅率為10%。投保稅優(yōu)健康險后，小王除了獲得相應(yīng)健康保障外，每年實際可額外減免的個稅金額=年交保費（最高不超過2400）*10%，也就是小王最高每年能省240元的稅。按照這一計算公式，如果年保費增加或者個人所得稅率提高，那能減免的個稅金額也會相應(yīng)變多。

投保成功后，小王的保單上將顯示專屬的“稅優(yōu)識別碼”，明年3月1日至6月30日期間，在“個人所得稅”App上進行年度納稅申報時，輸入“稅優(yōu)識別碼”后即可抵扣個稅。

“網(wǎng)上投保后很快就獲得了稅優(yōu)識別碼，屆時報稅時填到個稅app就可以了，很便捷。”李先生也表示，產(chǎn)品可以完全享受稅收優(yōu)惠。

有更大的產(chǎn)品設(shè)計自主權(quán)和創(chuàng)新空間

根據(jù)稅優(yōu)健康險新政《通知》，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險實現(xiàn)了兩個“擴大”。第一，適用于個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險范圍擴大，涵蓋醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，大眾可選擇的保險種類更加豐富。

第二，被保險人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。既促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔(dān)，又豐富了既往癥和老年人等人群的保險保障。

同時，《通知》為體現(xiàn)惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設(shè)置了較高的醫(yī)療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優(yōu)醫(yī)療險較高的性價比。

根據(jù)《通知》要求，醫(yī)療保險產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設(shè)的80%，人身保險公司應(yīng)當及時采取調(diào)整改進措施，醫(yī)療保險業(yè)務(wù)三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產(chǎn)品時，應(yīng)當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財務(wù)負責(zé)人簽字確認并經(jīng)公司董事會審議。

二是新增了最低保險期限，醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年，從政策層面保證了稅優(yōu)健康險保險保障的長期性。

“一不限”是《通知》不再要求稅優(yōu)健康險使用示范條款，將產(chǎn)品設(shè)計交給市場主體，保險公司可根據(jù)消費者的需求，享有更大的產(chǎn)品設(shè)計自主權(quán)和產(chǎn)品創(chuàng)新空間。

在平安健康險相關(guān)負責(zé)人看來，稅優(yōu)健康險新政有以下幾大特點：一是產(chǎn)品覆蓋面擴大，人群上從投保人擴展到投保人的家庭；保險產(chǎn)品上，除了醫(yī)療險還增加了長護險和重疾險。

二是產(chǎn)品保障更強，新政允許人身保險公司針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案；保險保障期間也傾向于長期保證，產(chǎn)品穩(wěn)定性更好。

三是流程優(yōu)化，讓個人客戶可以簡潔、順滑地進行投保和稅收抵扣的操作，大大增強了客戶的投保意愿，也將進而增加險企開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

此外，產(chǎn)品設(shè)計更加市場化、自由化。產(chǎn)品不再設(shè)計標準化條款，只對既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計內(nèi)容都交給保險公司。

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