每經(jīng)編輯 段煉    

8月10日晚，恒大地產(chǎn)集團有限公司（以下簡稱恒大地產(chǎn)）連發(fā)多份報告，包括2022年債券年報、2022年債券半年報、2021年債券年報，還有恒大地產(chǎn)2022年和2021年的年度審計報告及2022年半年度財報。

財報數(shù)據(jù)顯示，恒大地產(chǎn)2022年度的凈虧損人民幣527.20億元，截至2022年12月31日，流動負債合計人民幣16,787.47億元，而公司的貨幣資金（包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物和受限資金）總額為人民幣91.73億元。

公司總負債18,338.19億元，總資產(chǎn)14,685.57億元，已資不抵債。

報告顯示，截至2022年末，恒大地產(chǎn)擁有土地儲備1.7億平方米。恒大地產(chǎn)表示，將集中全力推進復工復產(chǎn)和保交樓工作，爭取各地區(qū)政府和上下游合作伙伴等各方的理解和支持；加大資產(chǎn)處置力度，努力盤活資金；精簡機構、優(yōu)化人員和薪資結構，進一步節(jié)約成本；中國恒大集團與境內外債權人積極溝通，聘請財務顧問評估公司情況，探索對所有利益相關方最優(yōu)的整體債務解決方案。

去年凈虧527億，流動負債1.6萬億，

恒大地產(chǎn)：已資不抵債

恒大地產(chǎn)表示，本公司2021年因受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、融資環(huán)境多重不利因素疊加影響，陷入債務違約的流動性困境。2022年度，因受諸多不確定因素影響，本公司債務風險化解方案進度不及計劃預期，受流動性危機持續(xù)影響，2022年度持續(xù)虧損且已資不抵債，本公司正常生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響。

本公司2022年度的凈虧損人民幣527.20億元，截至2022年12月31日，本公司的流動負債合計人民幣16,787.47億元，而本公司的貨幣資金（包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物和受限資金）總額為人民幣91.73億元。

此外，本公司因各種原因涉及多項訴訟及仲裁案件，上述情況表明可能存在導致對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的多項重大不確定性。

鑒于上述情況，本公司管理層認真考慮了恒大地產(chǎn)自報告期起不少于12個月的預計現(xiàn)金流量預測，并充分考慮了對其持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑問的事項，因此積極提出債務解決方案以緩解流動資金壓力。恒大地產(chǎn)繼續(xù)實施以下計劃和措施：

（1）恒大地產(chǎn)已與境內其他貸款人積極磋商借款展期事宜，因貸款人分散且市場環(huán)境不斷變化，仍需時間與個別貸款人逐一確定展期方案；經(jīng)考慮于 2022年度貸款的成功展期、恒大地產(chǎn)的信貸歷史及與相關貸款人的長期合作關系，管理層認為恒大地產(chǎn)將能夠逐步完成對相關剩余借款展期協(xié)議的簽署；

（2）恒大地產(chǎn)一直積極通過多種管道尋求新的融資或額外的資金流入，包括但不限于資產(chǎn)管理公司或金融機構的新融資、保交樓的專項借款及配套借款、與業(yè)務合作伙伴的業(yè)務合作、資產(chǎn)處置等。截至本報告出具日，恒大地產(chǎn)已通過上述管道實現(xiàn)了若干業(yè)務合作，并為若干項目獲得了新的融資或額外資金。恒大地產(chǎn)還將繼續(xù)尋求新的融資或額外資本；

（3）恒大地產(chǎn)一直積極與債權人溝通，以解決未決訴訟。截至本財務報表批準日，恒大地產(chǎn)已與部分債權人完成了和解安排。恒大地產(chǎn)有信心能夠繼續(xù)就現(xiàn)階段尚未達成明確結果的訴訟達成友好解決方案；

（4）為響應當?shù)卣_保交付的號召，恒大地產(chǎn)將繼續(xù)聚焦房地產(chǎn)項目的竣工交付，確保恒大地產(chǎn)業(yè)務的穩(wěn)定和可持續(xù)運營。

（5）2023年4月3日，中間控股公司中國恒大與AHG就重組條款簽訂了重組支持協(xié)議（以下簡稱“RSA”）。擬議的重組旨在(i)為中國恒大提供長期、可持續(xù)的資本結構；(ii)提供充足的財務靈活性和充分的流動性來穩(wěn)定業(yè)務；及(iii)保障所有持份者的權利及權益，并實現(xiàn)價值最大化。擬議重組集團將通過恒大協(xié)議安排、天基協(xié)議安排和景程協(xié)議安排實施境外債務重組，恒大地產(chǎn)將繼續(xù)跟進尚未完成的擬定境外子公司債務重組。 

報告顯示，2022年全年恒大地產(chǎn)合約銷售金額281.81億元。截止2022年12月31日，公司擁有土地儲備1.7億平方米。此外，本公司還參與舊改項目79個，其中大灣區(qū)55個（深圳34個），其他城市24個。

值得注意的是，會計師事務所為恒大地產(chǎn)出具了無法表示意見的審計報告，由于上述有關持續(xù)經(jīng)營的多項不確定性因素及其之間可能產(chǎn)生相互影響而對 財務報表所產(chǎn)生的累計影響，我們無法判斷恒大地產(chǎn)集團采用持續(xù)經(jīng)營假設編制財務報表是否恰當。

由于恒大地產(chǎn)集團陷入流動性困境、人員流失，截至2021年12月31日止我們無法就會計處理變更獲得充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。鑒于上述事項的重要性和普遍性，我們無法獲取充分適當?shù)淖C據(jù)為財務報表提供審計意見的基礎。合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注所呈列的比較期數(shù)據(jù)可能包含重大錯誤陳述，因此可能無法與當年數(shù)據(jù)進行比較。因此，我們無法對恒大地產(chǎn)集團隨附的截至2021年12月31日止年度合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注發(fā)表意見。

全年累計交樓30.1萬套

許家印召開保交樓會議

恒大地產(chǎn)表示，2022年，國家密集推出各類支持和紓困政策，市場呈現(xiàn)筑底趨勢，為行業(yè)風險化解出清創(chuàng)造了有利條件。中國恒大集團將以穩(wěn)經(jīng)營、化風險為第一要務，以最大力度積極推進保交樓工作，取得了包括各地政府、上下游企業(yè)、業(yè)主等在內多方的理解和支持，實現(xiàn)了732個保交樓項目全面復工，全年累計交樓30.1萬套。

展望未來，公司將堅決承擔起自救化險的主體責任，扎實做好保交樓各項具體工作；加快推動境內外債重組等工作，保障各類債權人的長期利益；不斷提升內部風控、管理效能，穩(wěn)定團隊，穩(wěn)步推進日常運營。 

（1）集中全力推進復工復產(chǎn)和保交樓工作，爭取各地區(qū)政府和上下游合作伙伴等各方的理解和支持；

（2）加大資產(chǎn)處置力度，努力盤活資金；

（3）精簡機構、優(yōu)化人員和薪資結構，進一步節(jié)約成本；

（4）中國恒大集團與境內外債權人積極溝通，聘請財務顧問評估公司情況，探索對所有利益相關方 最優(yōu)的整體債務解決方案。

此前，7月17日晚間，中國恒大也補發(fā)了2021年度、2022年度及2022年中期業(yè)績公告，兩年合計凈虧損達8120億元，總負債達2.4萬億。這也引起了全網(wǎng)熱議，恒大集團董事局主席許家印的一舉一動也備受關注。

據(jù)財聯(lián)社，7月24日下午5時，許家印組織召開了恒大保交樓會議，會議持續(xù)了半個多小時。會上，許家印詢問了幾個地區(qū)公司的保交樓情況。

許家印 圖片來源：視覺中國

一位接近恒大的知情人士告訴記者，目前各區(qū)域公司主要工作之一是配合當?shù)貙０?，盤活資產(chǎn)、完成保交樓工作，當前部分項目保交樓任務已基本接近尾聲。

上述知情人士介紹，為完成保交樓，部分區(qū)域存在跨區(qū)域展開資產(chǎn)抵押，來進行融資的情況。

“目前恒大住宅項目爛尾的情況并不多，部分爛尾樓盤主要是位于昆明、貴陽等地的文旅項目。此外，有部分未售項目，基本都是抵賬房，因政府不認可，不在保交樓范圍之內。”該知情人士稱。

編輯|段煉 蓋源源

校對|何小桃

每日經(jīng)濟新聞綜合自恒大地產(chǎn)公告、財聯(lián)社、公開資料等