每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 趙云    

9月27日，深交所發(fā)布公告，因豫金剛石保薦書(shū)存虛假記載等問(wèn)題，東北證券被深交所書(shū)面警示。

此外，5名豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目保代被通報(bào)批評(píng)。

值得一提的是，這不是東北證券因豫金剛石收到的唯一罰單。6月25日，東北證券發(fā)布公告稱，近日公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，因在豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票保薦及持續(xù)督導(dǎo)中未勤勉盡責(zé)，公司及相關(guān)5名保薦代表人合計(jì)被罰沒(méi)819.72萬(wàn)元。

東北證券及五名保代存在多項(xiàng)未勤勉盡責(zé)問(wèn)題

深交所指出，東北證券及五名保代主要存在以下違規(guī)問(wèn)題：

一、未對(duì)發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源審慎核查

未按要求對(duì)非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象之一北京天證遠(yuǎn)洋基金管理中心（有限合伙）的資金來(lái)源審慎核查，未發(fā)現(xiàn)其認(rèn)購(gòu)資金實(shí)際來(lái)源于華寶信托有限責(zé)任公司，且由豫金剛石關(guān)聯(lián)方河南華晶超硬材料股份有限公司和郭某希、鄭某芝夫婦，以及本次發(fā)行認(rèn)繳對(duì)象朱某營(yíng)及其配偶曹某霞進(jìn)行擔(dān)保等情況，《非公開(kāi)發(fā)行股票的上市保薦書(shū)》《非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行過(guò)程與認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告》存在虛假記載。

二、持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)

（一）未對(duì)募集資金置換預(yù)投資金事項(xiàng)審慎核查

2017年4月，豫金剛石使用募集資金置換2016年預(yù)投資金，預(yù)投資金中部分被豫金剛石實(shí)際控制人郭某希實(shí)際占用。東北證券未對(duì)置換事項(xiàng)進(jìn)行審慎核查，未能取得充分、恰當(dāng)?shù)暮瞬橐罁?jù)。

（二）未充分核查募集資金投入項(xiàng)目的情況

2017年、2018年募投項(xiàng)目流向相關(guān)主體的資金中有部分被郭某希實(shí)際占用，東北證券未充分關(guān)注、了解發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)和執(zhí)行相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)檢查事項(xiàng)。

（三）未充分關(guān)注募投項(xiàng)目流動(dòng)資金的用途和程序

2018年3月，豫金剛石將募投項(xiàng)目建設(shè)資金從募集專戶劃轉(zhuǎn)至基本賬戶，隨后轉(zhuǎn)入與募投項(xiàng)目建設(shè)無(wú)關(guān)的深圳市金利福鉆石有限公司賬戶。東北證券未對(duì)募投項(xiàng)目建設(shè)資金劃轉(zhuǎn)至基本賬戶事項(xiàng)提出異議，也未對(duì)募投項(xiàng)目建設(shè)資金從豫金剛石基本賬戶流向深圳金利福事項(xiàng)予以關(guān)注。

（四）未對(duì)涉訴事項(xiàng)保持合理的職業(yè)懷疑

豫金剛石2018年年報(bào)中披露多宗訴訟情況。東北證券未對(duì)此保持合理的職業(yè)懷疑，在持續(xù)督導(dǎo)底稿僅收集豫金剛石用印記錄，未了解訴訟事項(xiàng)的形成背景，未發(fā)現(xiàn)訴訟事項(xiàng)背后涉及的未按照規(guī)定披露擔(dān)保情況和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，深交所因此對(duì)東北證券采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。

同時(shí)，深交所還指出，因于國(guó)慶(2016年11月至2017年12月)、葛建偉(2016年11月至2019年4月)、傅坦(2017年12月至2018年3月)、鄭克國(guó)(2018年3月至2018年10月)、張旭東(2018年10月至2019年4月)作為東北證券該項(xiàng)目保薦代表人，在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，所簽字的2016年至2018年度相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)及現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在虛假記載，對(duì)五人給予通報(bào)批評(píng)的處分。

豫金剛石已退市 東北證券及5名保薦代表人合計(jì)被罰沒(méi)819.72萬(wàn)元

豫金剛石是過(guò)去創(chuàng)業(yè)板明星公司，曾為國(guó)內(nèi)人造鉆石行業(yè)龍頭。2020年12月31日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)的豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況顯示，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016~2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不實(shí)，連續(xù)3年累計(jì)虛增利潤(rùn)數(shù)億元；未依法披露對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元；實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億余元。

因2020年財(cái)報(bào)被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后的首個(gè)年度報(bào)告顯示，公司2021年期末凈資產(chǎn)為-8.17億元，且財(cái)報(bào)再度被出具無(wú)法表示意見(jiàn)，觸及股票終止上市情形。2022年6月，豫金剛石從深交所創(chuàng)業(yè)板退市。

公告顯示，上述豫金剛石的定向增發(fā)于2016年11月完成，東北證券擔(dān)任了豫金剛石的獨(dú)家保薦機(jī)構(gòu)，其簽字的保薦代表人為于國(guó)慶、葛建偉，發(fā)行費(fèi)用合計(jì)2050萬(wàn)元（包括承銷保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等）。

值得一提的是，東北證券2022年年報(bào)將豫金剛石相關(guān)事件列為或有事項(xiàng)，并對(duì)此計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債2200萬(wàn)元。

今年2月6日晚間，東北證券發(fā)布公告，因豫金剛石保薦項(xiàng)目被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。6月25日，東北證券發(fā)布公告稱，近日公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，最終，東北證券及相關(guān)5名保薦代表人合計(jì)被罰沒(méi)819.72萬(wàn)元。

強(qiáng)監(jiān)管 “一事多罰”不在少數(shù)

值得注意的是，近期在“強(qiáng)監(jiān)管”的態(tài)勢(shì)下，券商被“一事多罰”的情況并非個(gè)案。

2023年6月19日， 中信證券集中交易系統(tǒng)出現(xiàn)異常，導(dǎo)致部分客戶交易受到影響。結(jié)果，中信證券共因該起宕機(jī)事件收到了深圳證監(jiān)局、上交所、深交所三張 罰單。

7月13日，深圳證監(jiān)局對(duì)中信證券及3名負(fù)責(zé)信息技術(shù)的人員分別出具警示函。深圳證監(jiān)局指出，中信證券在2023年6月19日的網(wǎng)絡(luò)安全事件中，存在機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安全性不足，信息系統(tǒng)設(shè)備可靠性管理疏漏等問(wèn)題。其中，方興作為中信證券首席信息官兼信息技術(shù)中心行政負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)公司信息技術(shù)工作，侯敏作為信息技術(shù)中心分管運(yùn)維負(fù)責(zé)人，何濤作為信息技術(shù)中心機(jī)房與網(wǎng)絡(luò)負(fù)責(zé)人，對(duì)相關(guān)問(wèn)題負(fù)有責(zé)任。

上交所的警示函8月29日下發(fā)，并還原了事情經(jīng)過(guò)。上交所決定：對(duì)中信證券和首席信息官兼信息技術(shù)中心行政負(fù)責(zé)人方興采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施。

9月25日， 深交所又公布了對(duì)中信證券的警示函，中信證券及相關(guān)負(fù)責(zé)人方興采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。

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