證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署，穩(wěn)妥有序做好企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)工作，近日，中國證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》(以下簡稱《24號準(zhǔn)則》)。

《管理辦法》和《24號準(zhǔn)則》向社會公開征求意見后，市場各方廣泛關(guān)注，總體贊同修訂的基本思路和調(diào)整內(nèi)容，并提出了一些具體修改建議。中國證監(jiān)會經(jīng)認(rèn)真研究，吸收采納了相關(guān)意見建議，并作了修改完善。

《管理辦法》修訂內(nèi)容主要有五個方面:一是落實黨和國家機(jī)構(gòu)改革部署要求，將企業(yè)債券納入《管理辦法》規(guī)制范圍，更好促進(jìn)公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展。二是強(qiáng)化防假打假要求，壓實發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人的義務(wù)，完善證監(jiān)會系統(tǒng)開展現(xiàn)場檢查的機(jī)制。三是強(qiáng)化募集資金監(jiān)管，進(jìn)一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求，提高信息披露針對性。四是強(qiáng)化對非市場化發(fā)行的監(jiān)管，明確發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等不得參與非市場化發(fā)行。五是根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》(2023年修訂)，不再將主承銷商和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員被立案調(diào)查列為應(yīng)當(dāng)中止審核注冊的情形，進(jìn)一步提升行政許可實施規(guī)范性。

《24號準(zhǔn)則》修訂內(nèi)容主要有兩個方面:一是對于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項目的，要求提供募投項目土地、環(huán)評、規(guī)劃等合規(guī)合法性文件，強(qiáng)化募投項目合規(guī)性。二是明確部分債券發(fā)行人提供會計師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說明文件的要求，進(jìn)一步壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。

《管理辦法》和《24號準(zhǔn)則》的發(fā)布實施，有利于完善公司(企業(yè))債券制度規(guī)則體系，進(jìn)一步夯實債券市場防假打假、強(qiáng)化募集資金監(jiān)管、防范非市場化發(fā)行的制度基礎(chǔ)，更好為企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)運行、促進(jìn)債券市場高質(zhì)量發(fā)展提供保障。下一步，證監(jiān)會將指導(dǎo)各證券交易所、中國結(jié)算、證券業(yè)協(xié)會等持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù)工作，會同有關(guān)方面強(qiáng)化跨市場監(jiān)管協(xié)同，以改革促發(fā)展、以監(jiān)管促規(guī)范，進(jìn)一步深化債券市場功能，更好發(fā)揮債券市場服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰(zhàn)略、重大項目建設(shè)的作用。

中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)有關(guān)工作安排的公告

為貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署，做好企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)相關(guān)工作，根據(jù)《公司法》《證券法》《企業(yè)債券管理條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于貫徹實施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》等規(guī)定，按照統(tǒng)一公司債券和企業(yè)債券、促進(jìn)協(xié)同發(fā)展的思路，將企業(yè)債券納入公司債券管理體系，著力發(fā)揮債券市場功能，更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)安排公告如下。

一、過渡期結(jié)束時間

根據(jù)《中國證監(jiān)會國家發(fā)展改革委關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)過渡期工作安排的公告》（證監(jiān)會公告〔2023〕45號），企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)過渡期至2023年10月20日結(jié)束。

二、轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券受理審核注冊等工作安排

（一）受理安排。上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所（以下統(tǒng)稱交易所）負(fù)責(zé)企業(yè)債券受理工作，自2023年10月23日9時起開始受理，同時取消企業(yè)債券原預(yù)約申報環(huán)節(jié)。中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）自2023年10月20日17時起，不再受理企業(yè)債券項目。

（二）項目銜接安排。對于過渡期結(jié)束前已受理的企業(yè)債券項目，由中央結(jié)算公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）平移至發(fā)行人申請文件所列的交易所，由交易所負(fù)責(zé)后續(xù)審核等工作。對于過渡期結(jié)束前未受理的企業(yè)債券項目，發(fā)行人可自主選擇一家交易所提交申請文件。

（三）審核注冊安排。交易所負(fù)責(zé)企業(yè)債券審核工作，并報中國證監(jiān)會履行注冊程序。公開發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行條件、申請文件、審核注冊程序等，按照公司債券（含企業(yè)債券）相關(guān)制度規(guī)則執(zhí)行。

（四）發(fā)行備案安排。企業(yè)債券由交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案，并通過簿記建檔系統(tǒng)發(fā)行。過渡期結(jié)束前已完成注冊的企業(yè)債券項目，由注冊批復(fù)文件所列的交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案。

三、轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券登記托管、監(jiān)管與風(fēng)險防控等工作安排

（一）企業(yè)債券登記托管、交易結(jié)算等安排總體保持不變，在交易所債券市場、銀行間債券市場上市（掛牌）交易，由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中國結(jié)算公司）、中央結(jié)算公司提供登記托管結(jié)算等服務(wù)。企業(yè)債券投資者適當(dāng)性管理要求，按照相應(yīng)交易場所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）中國證監(jiān)會會同中國人民銀行、金融監(jiān)管總局，按照現(xiàn)行工作職責(zé)指導(dǎo)交易所、中國結(jié)算公司、中國證券業(yè)協(xié)會、中央結(jié)算公司、交易商協(xié)會、中國外匯交易中心（全國銀行間同業(yè)拆借中心）等單位，繼續(xù)做好企業(yè)債券的交易組織、自律管理、風(fēng)險監(jiān)測等工作，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同與信息共享，保障企業(yè)債券市場平穩(wěn)運行。

（三）中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、交易所、中國結(jié)算公司、中國證券業(yè)協(xié)會等將企業(yè)債券納入公司債券管理體系，依法履行公司（企業(yè)）債券監(jiān)管和風(fēng)險防控等職責(zé)。

四、壓實各方責(zé)任，共同促進(jìn)債券市場高質(zhì)量發(fā)展

（一）企業(yè)債券發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行信息披露義務(wù)，真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平披露相關(guān)信息。企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)募集資金管理，切實落實償債保障措施，有效保護(hù)債券投資者合法權(quán)益。

（二）企業(yè)債券承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、受托管理人或具有同等職責(zé)的機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定履職盡責(zé)，嚴(yán)格落實中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求，為債券市場健康發(fā)展提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

（三）企業(yè)債券相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定和行業(yè)自律規(guī)則，遵守社會公德、商業(yè)道德、職業(yè)道德和行為規(guī)范，堅持廉潔從業(yè)、誠實守信，共同營造良好市場生態(tài)。

本公告自公布之日起施行。