每經(jīng)記者 黃小聰    每經(jīng)編輯 彭水萍

轉(zhuǎn)眼間，2023年僅剩下不到一個(gè)月時(shí)間，對(duì)于開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金的參與者來(lái)說(shuō)，要留意今年的額度使用情況了，如果還未用足額度，在年底之前需要抓緊時(shí)間繳存。 

此外，近日，《全國(guó)社會(huì)保障基金境內(nèi)投資管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）發(fā)布，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，其中對(duì)社?；鸬耐顿Y范圍、管理費(fèi)率等方面，都做了修訂。 

1、2023年個(gè)人養(yǎng)老金額度使用僅剩不到一個(gè)月時(shí)間

自從個(gè)人養(yǎng)老金賬戶推出之后，在試點(diǎn)地區(qū)，參加人每年可以通過(guò)存入賬戶一定的金額來(lái)抵扣部分個(gè)稅，參加人每年可存入的最高金額為12000元。 

目前截至2023年底僅不到一個(gè)月時(shí)間，如果今年額度還沒(méi)使用或者還沒(méi)用足額度的參與者，需要抓緊最后的時(shí)間了。 

繳存之后，參與者可根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇購(gòu)買基金類、保險(xiǎn)類、理財(cái)類和儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品，其中基金類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)要更高一些，以今年為例，由于A股市場(chǎng)表現(xiàn)不佳，不少基金類的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品不僅沒(méi)有賺錢，而且出現(xiàn)了一定幅度的虧損。 

如果是風(fēng)險(xiǎn)偏好較低的參與者，可以選擇除基金類產(chǎn)品以外的其他三類產(chǎn)品，而如果風(fēng)險(xiǎn)承受力較高的參與者，可以考慮分批買入基金類產(chǎn)品，進(jìn)行低位布局。 

2、社?；鹪黾油顿Y范圍 

12月6日，財(cái)政部發(fā)布《管理辦法》，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

記者注意到，在關(guān)于投資范圍方面，主要調(diào)整包括：一是納入歷年專項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容，具體包括同業(yè)存單、政策性和開(kāi)發(fā)性銀行債券、地方政府債券、企業(yè)債、債券回購(gòu)、直接股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)基金、市場(chǎng)化股權(quán)投資基金、優(yōu)先股、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金等。

二是結(jié)合金融市場(chǎng)發(fā)展變化，參考基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金投資，增加和調(diào)整全國(guó)社?；鹜顿Y范圍，具體包括公司債、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、養(yǎng)老金產(chǎn)品等。

三是適當(dāng)增加套期保值工具，具體包括股指期貨、國(guó)債期貨、股指期權(quán)等。此外，明確社?；饡?huì)直接投資范圍限于銀行存款、同業(yè)存單，符合條件的直接股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)基金、股權(quán)投資基金（含創(chuàng)業(yè)投資基金）、優(yōu)先股，經(jīng)批準(zhǔn)的股票指數(shù)投資、交易型開(kāi)放式指數(shù)基金。

而在關(guān)于管理費(fèi)率方面，股票類產(chǎn)品管理年費(fèi)率不高于0.8%，債券類產(chǎn)品管理年費(fèi)率不高于0.3%；貨幣現(xiàn)金類產(chǎn)品管理年費(fèi)率不高于0.1%；股權(quán)投資基金管理年費(fèi)率不高于1.5%；托管人提取的托管年費(fèi)率不高于0.05%。 

此外，在關(guān)于投資監(jiān)管比例方面，根據(jù)基金投資和監(jiān)管實(shí)踐，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)收益特征，將全國(guó)社?；鹜顿Y品種按照存款和利率類、信用固收類、股票類、股權(quán)類進(jìn)行劃分，并將境內(nèi)和境外投資全口徑納入監(jiān)管比例。目前，股票類、股權(quán)類資產(chǎn)最大投資比例分別可達(dá)40%和30%。 

3、12月以來(lái)僅1只養(yǎng)老目標(biāo)基金成立

Wind數(shù)據(jù)顯示，進(jìn)入12月份以來(lái)，目前僅1只養(yǎng)老目標(biāo)基金成立，該基金為鵬揚(yáng)平衡養(yǎng)老目標(biāo)三年持有混合，成立時(shí)間為2023年12月4日，募集規(guī)模為0.51億元。

可以看出，該基金采用發(fā)起式方式成立，盡管如此，該基金在發(fā)行過(guò)程中還進(jìn)行了延期募集，原計(jì)劃募集期到11月24日結(jié)束，最后延期到11月30日。 

最終，該基金的有效認(rèn)購(gòu)總戶數(shù)為599戶，值得注意的是，除了基金公司認(rèn)購(gòu)的1000萬(wàn)元，基金公司員工也買了約2028萬(wàn)元。相當(dāng)于基金公司和基金公司員工累計(jì)自購(gòu)了3000多萬(wàn)元，占募集規(guī)模的比例超過(guò)一半。

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