每經(jīng)記者 趙景致    每經(jīng)編輯 馬子卿    

12月28日晚間，招商銀行（SH600036，股價27.99元，總市值7059億元）發(fā)布公告稱，該行于2023年12月26日以電子郵件方式發(fā)出第十二屆監(jiān)事會第二十三次會議通知，于12月28日以書面?zhèn)骱灧绞秸匍_會議。此次會議審議通過了《關(guān)于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。

從國內(nèi)上市銀行的2022年年報來看，多家銀行年報中出現(xiàn)了“追索扣回機制”，包括國有行、股份行、城商行等各類型銀行。而建立績效薪酬追索扣回，有利于防止激勵不當或激勵過度與風(fēng)險掛鉤不足而導(dǎo)致銀行業(yè)員工不審慎行為的出現(xiàn)，促進銀行業(yè)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展。

多家銀行公布去年績效薪酬追索扣回情況

招商銀行2022年報顯示，去年執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額達5824萬元，人均退薪2.03萬元。按照該行去年總員工數(shù)11.3萬人計算，被要求“退薪”的員工數(shù)量占比超過2.5%。

圖片來源：招商銀行2022年度報告

據(jù)悉，招行也從應(yīng)分配給該行員工的年度薪酬中，預(yù)留了薪酬風(fēng)險準備金，如出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降、風(fēng)險狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發(fā)生、監(jiān)管部門查出嚴重違規(guī)問題等情況，其相關(guān)人員的薪酬風(fēng)險準備金將被限制分配。

銀行追索扣回績效薪酬并非個例。從國內(nèi)上市銀行的2022年年報來看，多家銀行年報中出現(xiàn)了“追索扣回機制”，包括國有行、股份行、城商行等各類型銀行。

圖片來源：招商銀行2022年度報告

如港股上市的渤海銀行（HK09668，股價1.170港元，市值207.82億港元）也公布了績效薪酬追索扣回情況。該行去年370人共計1760萬元績效薪酬被追索扣回，人均近5萬元。此外，九江銀行（HK06190，股價7.000港元，市值199.32億港元）也披露稱，報告期內(nèi)績效追索扣回金額163萬元，不過報告并未披露具體人數(shù)。江西銀行則披露了扣回具體事由，表示對不良資產(chǎn)形成負有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進行認定，并追索扣回相應(yīng)績效薪酬。

工商銀行（SH601398，股價4.77元，市值1.7萬億元）在2022年的年報中表示，該行員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福利性收入構(gòu)成。其中績效薪酬水平取決于該行整體、員工所在機構(gòu)或部門以及員工個人業(yè)績衡量結(jié)果，同時高級管理人員和對風(fēng)險有重要影響崗位的員工績效薪酬實行延期支付及追索扣回機制，促進風(fēng)險與激勵相平衡。

95%以上銀保機構(gòu)已制定相關(guān)制度

銀行“追薪”的背后，是薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機制正持續(xù)發(fā)力。據(jù)了解，績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定，績效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險與各項成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。

2010年，原銀監(jiān)會曾發(fā)布《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，明確商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。

彼時原銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人表示，這有利于防止激勵不當或激勵過度與風(fēng)險掛鉤不足而導(dǎo)致銀行業(yè)員工不審慎行為的出現(xiàn)，促進銀行業(yè)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展。

2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機構(gòu)應(yīng)針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。

2020年，原中國銀保監(jiān)會曾發(fā)布《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020—2022年）》。今年3月份，原銀保監(jiān)會發(fā)文表示銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效。截至目前，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。原銀保監(jiān)會指出，特別是在一些高風(fēng)險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

記者注意到，去年8月，財政部下發(fā)《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》（以下簡稱《通知》）明確提出，對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？冃匠曛Ц镀谙夼c相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

《通知》要求，金融企業(yè)應(yīng)當制定績效薪酬追索扣回制度，對于高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)應(yīng)當依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致?？冃匠曜匪骺刍匾?guī)定適用于已離職或退休人員。

封面圖片來源：600036,SH）（每日經(jīng)濟新聞 資料圖