每經(jīng)評(píng)論員 張宏

近日，國家金融監(jiān)督管理總局一次性掛出26張罰單。其中，大連銀行因“虛假整改，購買銀行虛假理財(cái)并以復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)二次虛假出表”等三項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)，被罰款550萬元。

近年來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置壓力增大，期間也有不少銀行被監(jiān)管處罰?？v覽銀行機(jī)構(gòu)在不良處置領(lǐng)域的罰單，筆者認(rèn)為，其掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)屬性的手段大致分為三類：第一，利用通道回購實(shí)現(xiàn)不良貸款虛假出表；第二，通過挪用資金、虛構(gòu)資金用途虛假盤活資產(chǎn)；第三，虛構(gòu)交易、違規(guī)上調(diào)五級(jí)分類掩蓋真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

對(duì)于一些銀行而言，由于自身無法投入過多精力處置追償，其往往采用外部出表，將不良資產(chǎn)打包折價(jià)轉(zhuǎn)讓，達(dá)到出表目的。

同時(shí)，在需求有所收縮的環(huán)境之下，不良資產(chǎn)也面臨價(jià)值低估的窘境，于是有銀行打起了“用時(shí)間換空間”的歪腦筋，鋌而走險(xiǎn)意圖掩蓋不良。

銀行掩蓋不良的危害不容小覷。從風(fēng)險(xiǎn)暴露的角度來看，掩蓋不良表面上使銀行資本充足率達(dá)標(biāo)，但風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，實(shí)際損失又會(huì)轉(zhuǎn)回表內(nèi)，推遲資本不足、杠桿率過高問題的暴露時(shí)間；從監(jiān)管角度來看，銀行業(yè)整體不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)及其變化是研判實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)效的重要依據(jù)，若監(jiān)管部門難以準(zhǔn)確研判風(fēng)險(xiǎn)全貌，政策的針對(duì)性、有效性將受損，不利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。

因此，銀行處置風(fēng)險(xiǎn)，決不能靠“耍手段”。這是因?yàn)椋幹貌涣嫉谋疽馐欠婪痘饨鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，但若不良出表淪為形式，恐成抱薪救火。值得注意的是，日前，監(jiān)管發(fā)布的“62號(hào)文”也強(qiáng)調(diào)，防止因處置風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)銀行掩蓋不良亂象，筆者認(rèn)為，一方面，監(jiān)管要加大監(jiān)督檢查力度，對(duì)粉飾數(shù)據(jù)等造假行為予以嚴(yán)厲處罰。同時(shí)，增加銀行處置不良資產(chǎn)渠道等，增加需求端競(jìng)爭。

另一方面，銀行自身也要認(rèn)識(shí)到，應(yīng)對(duì)不良貸款壓力，勿因處置風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第一，做好貸款“三查”，從源頭降低不良發(fā)生概率；第二，資產(chǎn)價(jià)值下行階段，重視事前出表，合理規(guī)劃資金用途；第三，提升不良處置專業(yè)度，避免資產(chǎn)價(jià)值低估，最大限度降低損耗。