每經(jīng)記者 張宏    每經(jīng)編輯 廖丹    

近日，海普瑞（SZ002399，股價8.07元，市值118億元）全資子公司天道意大利遭遇犯罪團伙電信詐騙，涉案金額近億元人民幣，引發(fā)市場廣泛關注。

不只是海普瑞，每經(jīng)記者注意到，近年來不少上市公司都曾身陷電信詐騙。此外，在某社交平臺上，記者發(fā)現(xiàn)，不少財務人員也反映公司遭受電信詐騙，損失數(shù)額幾十萬到上百萬不等。

電信詐騙通常都是如何發(fā)生的？哪些行為及內(nèi)控漏洞易導致公司遭受電信詐騙？經(jīng)歷過電詐的上市公司是如何“堵漏洞”“打補丁”的？帶著這些疑問，記者采訪了多家被騙上市公司及多位電詐親歷者。

多家上市公司曾遭遇電詐

記者注意到，近年來不少上市公司身陷電信詐騙。

2022年4月，上市公司大亞圣象在2021年年報中披露，孫公司被電信詐騙，涉案金額2200多萬元人民幣，損失計入營業(yè)外支出，約占當年利潤總額的4%。年報顯示，肇事者入侵該公司租用的微軟公司365郵箱系統(tǒng)，偽造假電子郵件冒充該公司管理層成員，偽造供應商文件及郵件路徑，實施詐騙。

2020年11月，斯萊克公告稱，全資子公司斯萊克國際有限公司遭遇犯罪團伙電信詐騙，導致銀行賬戶內(nèi)的205萬余美元通過網(wǎng)絡被騙取。值得慶幸的是，被騙資金已有150萬余美元被申請凍結(jié)。

2020年6月，京投發(fā)展發(fā)布公告稱，子公司銀泰置業(yè)財務人員遭遇犯罪團伙電信詐騙，導致銀行賬戶內(nèi)2670萬元于6月22日通過網(wǎng)絡被騙取。案發(fā)后銀泰置業(yè)財務人員已第一時間向公安機關報案并于2020年6月23日收到了公安機關出具的《受案回執(zhí)》。

當年6月，世龍實業(yè)也公告稱，公司因財務主管人員遭遇電信詐騙，導致公司銀行賬戶內(nèi)的298萬元通過網(wǎng)絡被盜取。

經(jīng)歷過電詐的上市公司事后采取了哪些防控措施？為此，《每日經(jīng)濟新聞》記者以投資者身份致電上述公司。

大亞圣象工作人員表示，當年的電詐事件發(fā)生在海外，事件發(fā)生后，公司加強了內(nèi)部管控，不會以郵件為依據(jù)打款。

“當時是客戶的系統(tǒng)被攻破，被詐騙分子利用，要求公司支付相應款項。后續(xù)公司內(nèi)部增加了更嚴格的審核措施，與客戶那邊也會打好招呼，建立防范措施，已經(jīng)把漏洞補上了。”斯萊克相關工作人員說道。

京投發(fā)展相關工作人員也表示，后續(xù)已經(jīng)優(yōu)化了相關流程，管控也會更加嚴格。“之前其實也是兩道審核，現(xiàn)在比之前更嚴格了。”

被電詐親歷者自述：

不健全的財務內(nèi)控制度是公司遭遇電詐的根本原因

在某社交平臺上，記者發(fā)現(xiàn)，不少財務人員反映公司遭受電信詐騙。《每日經(jīng)濟新聞》記者就電信詐騙的過程及涉及的內(nèi)控漏洞采訪了多位親歷者。

張末（化名）所在的公司被騙了60多萬，案發(fā)后到當?shù)嘏沙鏊鶊罅司?，但張末感覺追回來的希望渺茫。

▲張末所在公司已就電詐報警 圖片來源：受訪者提供

“這筆錢是剛在銀行辦下來的貸款，4天不到就被騙走了，老板甚至還來不及發(fā)現(xiàn)自己沒有開通動賬提醒，那可是救公司命的貸款！”張末越說越氣憤，“騙子打電話到老板的座機上，說是銀行年檢。老板聽到這里就發(fā)微信把我從財務室叫過去，親手把電話交到我手上，跟我說是銀行工作人員，要我加他（QQ）處理年檢的事情。是那種無線座機，看不到電話號碼，因為沒有紙筆，我拿著聽筒回到財務室，記下QQ號并加了好友，然后就被拉進了一個群，群里有和老板還有另一位高層頭像一樣的騙子。進群之后，他們一開始沒理我，騙子和‘老板’你一言我一語地‘談項目’，然后自然說到了付款，‘老板’才@我打‘項目款’。”

年檢需要打款嗎？張末表示：“不需要，騙子只是用這個借口讓你加他，改好頭像在群里等你，很多財務都有清聊天記錄的習慣，根本發(fā)現(xiàn)不了那是假的。我們公司就我一個財務，我一忙根本沒注意到不是公司群，我那天忙到40分鐘后才發(fā)現(xiàn)不對勁。”

張末認為，不健全的財務內(nèi)控制度是公司遭遇電詐的根本原因，而且再嚴密的制度也得大家遵守才是有效的。

其次，缺少必要的審核崗位及風險分散機制也是遭遇電詐的原因之一。

“在我們這里，正常四五十人的小企業(yè)都是只配備一個會計，沒有出納。有些老板有戒心就會留個盾在自己手上，有些老板沒戒心，就會把兩個盾都放在會計手上，相當于騙子只要騙一個人就行了。如果根據(jù)法律法規(guī)配備該有的崗位，就會增加企業(yè)成本，一筆付款經(jīng)過的人越多越難轉(zhuǎn)出去。”張末感嘆，“省下來的出納工資一天就被騙光了！”

再次，公司領導不按既定制度執(zhí)行，財務的最大難題在于分辨對面是不是你的老板。

張末表示，普通員工申請付款需要“提交申請—經(jīng)過上層領導審批—然后總經(jīng)理或者老板審批”才會到財務這邊來。但有的老板自己不會遵守這些制度，沒有任何單據(jù)直接發(fā)微信給財務付款是常有的事情。

“所以騙子都是冒充老板，而不是冒充員工。如果老板也像其他員工一樣寫申請經(jīng)相關人員審批，情況會好很多。”

事情發(fā)生之后，張末的老板招了個出納復核，但仍然給張末發(fā)微信要求付款。張末說：“都通過微信，有沒有想過，老板不在公司出納怎么復核？我們這種被騙過的公司都這樣，更何況那些沒被騙過的。”

沒有合同和發(fā)票就要求付款，也是公司的漏洞之一。

“沒有合同是常事。按理說應該合同和發(fā)票一起才能操作制單付款，但我們經(jīng)常只有后補的發(fā)票。”張末說，“我有問，這么大金額，合同要給我。騙子回答，現(xiàn)在在外面辦事，回公司給我。沒有合同都是常事，更何況回公司補給我！”

電詐還有哪些花式套路？

此外，騙子還會利用半官方群行騙、發(fā)送帶病毒的壓縮包。

張末表示，不只是銀行的年檢，各種年檢大部分都是QQ群。里面有各個公司的會計，一個群配備一個工作人員解答疑問。很多財務人員有清理聊天記錄的習慣，騙子利用這一點，冒充工作人員加財務好友。

還有騙子利用這些官方群發(fā)送帶病毒的壓縮包。劉金（化名）的電腦就因為一個壓縮包被騙子遠程操控，他向記者講述了驚魂一刻。

騙子在群里發(fā)一個名叫“關于2023企業(yè)單位及個人納稅標準”的壓縮包，并@所有人。

▲騙子利用官方群發(fā)送帶病毒的壓縮包 圖片來源：受訪者提供

“一個財務人員看到這個文件名稱怎么忍得住不點開這個文件！”劉金感嘆，“但是點開后很奇怪，找不到文件，是一個空的文件夾，應該是自動解壓成了一個軟件。”

之后，劉金的電腦就被別人遠程控制了。“我中午去食堂吃飯回來，看到騙子直接登錄了我的微信，打開了我和我老板的聊天記錄并且在端詳每一條工作信息。”

劉金告訴記者，這算是一個半官方的申報工作微信群，每個月都在群里催報表，里面有上百家企業(yè)的財務人員。這件事情之后，群主發(fā)布公告，稱因近期多名成員電腦中毒，要求成員更改群名片。

▲有公司被騙后，群主對群內(nèi)的企業(yè)財務人員進行風險提示 圖片來源：受訪者提供

現(xiàn)在再碰到壓縮包會怎么辦？劉金表示，會要求對方解壓后發(fā)送，或打電話再確認一下。

劉金所在的企業(yè)客戶比較固定，一般會選擇基本戶打款，打款以簽字為準，很少電話溝通，免去了許多風險。

騙子還會借道釘釘?shù)裙ぷ鹘涣髌脚_行騙。沿海地區(qū)的李欣（化名）感嘆自己很幸運，公司被騙了30萬，但款項被成功追回。“付款后老板收到動賬提醒過來問，我立即意識到不對，拿著營業(yè)執(zhí)照去報警。當天報警，當天凍結(jié)，兩三個月后款項被追回。”

李欣是公司的出納兼行政。她認為，報警迅速是錢款被追回的主要原因。事后，李欣所在公司給派出所送了錦旗。

在李欣的案件中，行騙邏輯并無特殊之處，仍然是冒充老板。但值得注意的是，詐騙分子開始借道釘釘?shù)裙ぷ鹘涣髌脚_。

“那段時間，老板剛好交代我研究釘釘無紙化辦公。公司的釘釘群不需審核就可加入，公司員工也沒有企業(yè)認證。騙子提前潛伏進公司釘釘群，將頭像和昵稱改得和老板一模一樣。行騙當天，‘老板’將‘老板娘’、我和會計拉到一個小群，先是查賬，然后要求付款。”

后來回看，李欣發(fā)現(xiàn)，唯獨電話一欄，騙子與老板有所不同。

張末將經(jīng)過分享到社交平臺之后，不少同樣遭遇電信詐騙的財務從業(yè)人員找到他，詢問錢款是否追回。“其中被騙數(shù)額最多的有500萬，希望我能成為將錢款追回的榜樣。”

電詐親歷者還提到，有的公司還存在著財務人員混用，專業(yè)不對口、無任何相關經(jīng)驗均可擔任財務人員的問題。

劉芳（化名）曾經(jīng)是一家國企的出納，公司被騙了100多萬。她認為被騙是公司財務制度混亂的必然結(jié)果，并向記者分享了自己總結(jié)的經(jīng)驗教訓。

“公司缺乏有效上層監(jiān)管，所有支出全部由各部門經(jīng)理一人決定，所有部門經(jīng)理都可以要求財務打款，僅憑部門經(jīng)理一句話就能支付款項；財務部經(jīng)理崗位形同虛設，高層領導下放權力每個部門各自為政，部門經(jīng)理權力過大；日常辦公流程習慣用微信等社交軟件溝通；公司經(jīng)常有先付款后補手續(xù)的先例；公司日常沒有對財務人員進行培訓，財務人員用人混亂，專業(yè)不對口、無任何相關經(jīng)驗均可擔任財務人員。”劉芳認為，這些財務制度缺陷最終導致電詐事件發(fā)生。

“這些弊端在事發(fā)后全部完善，比如：所有支付都必須報財務經(jīng)理審批，設定限額，大于限定額度款項必須報分管領導審批等。”

策劃|宋戈

記者|張宏

編輯|廖丹

統(tǒng)籌編輯|易啟江

視覺|鄒利

視頻編輯|張涵

排版|廖丹

記者手記 | 預防電詐 企業(yè)不可掉以輕心

電信詐騙一詞經(jīng)常出現(xiàn)在公眾視野中，我們幾乎每天都能聽到，但似乎又感覺離自己有些距離，認為自己不會那么湊巧碰上。

采訪過程中，記者發(fā)現(xiàn)，詐騙分子常常精準利用財務人員工作習慣作案，潛伏在半官方的微信群中伺機而動，或者借道釘釘群偽裝成“老板”騙財務付款……

值得注意的是，企業(yè)被電詐背后，除了騙子行騙手段花樣百出讓人防不勝防之外，也暴露出部分企業(yè)存在的財務漏洞。不少企業(yè)存在僥幸心理，為節(jié)省開支、提高效率、搶占“商機“，缺乏完善的財務審核制度，或即使有規(guī)范的制度也形同虛設。日常操作的不規(guī)范，讓財務人員在面對詐騙分子時難辨真假，難有招架之力，最終因小失大，造成損失。

這提示，要筑起電詐的“防火墻”，企業(yè)要有過硬的財務制度并嚴格執(zhí)行，對于不相容的財務崗位做到分離。同時，財務人員在面對不明文件、轉(zhuǎn)賬請求時多方求證、加強溝通，避免忙中出錯。此外，遭遇電詐后的報警速度也在很大程度上影響款項追回效果。

事前要積極預防，事中能及時發(fā)現(xiàn)，堵住內(nèi)控漏洞，方為“防詐”良策。