每經(jīng)AI快訊，2024年2月28日，上交所對博天環(huán)境集團股份有限公司有關責任人予以紀律處分的決定。

當事人：張蕾，博天環(huán)境集團股份有限公司時任副董事長、董事、高級副總裁、董事會秘書。

一、上市公司及相關主體違規(guī)情況

根據(jù)中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書》

（〔2024〕2號）及《行政監(jiān)管措施決定書》（〔2024〕42號）查明的相關事實，博天環(huán)境集團股份有限公司（以下簡稱*ST博天或公司）在信息披露方面，有關責任人在職責履行方面存在以下違規(guī)行為。

在2017至2019年度，公司存在虛增營業(yè)收入、利潤的情形，主要方式包括：一是未及時對已終止的設備銷售業(yè)務進行會計處理，并通過簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來款項，此類情形涉及合肥清溪項目；二是未及時對已竣工結算的項目進行會計處理，并通過簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來款項，此類情形涉及兗礦榆林100 萬噸/年煤間接液化示范項目污水處理廠及回用水處理工程總承包項目等EPC項目；三是使用無商業(yè)實質的驗工計價憑證確認工程進度，并通過簽署虛假債權債務轉讓協(xié)議、委托付款協(xié)議的方式，隱瞞虛增收入的情況，此類情形涉及雷州市村級生活污水處理PPP項目等PPP項目。具體影響情況如下：

2017年，*ST博天虛增營業(yè)收入34,739.80萬元，占當期披露營業(yè)收入的11.40%；綜合考慮相關減值的影響，虛增利潤11,801.65萬元，占當期披露利潤總額的70.68%；

2018年，*ST博天虛增營業(yè)收入109,847.85萬元，占當期披露營業(yè)收入的25.33%；綜合考慮相關減值的影響，虛增利潤50,144.73萬元，占當期披露利潤總額的223.80%；

2019年，*ST博天虛減營業(yè)收入2,874.52萬元，占當期披

露營業(yè)收入的0.99%；綜合考慮相關減值的影響，虛減利潤11,605.96萬元，占當期披露利潤總額的14.01%；

2020年，綜合考慮相關減值的影響，虛減利潤4,939.16萬元，占當期披露利潤總額的11.90%；

2021年，綜合考慮相關減值及投資收益調整等因素影響，虛減利潤24,944.26萬元，占當期披露利潤總額的17.37%。

此外，2023年3月31日，公司披露《關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告》，對相關財務報表進行追溯調整及更正。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

公司披露的定期報告存在虛假記載，虛假記載的信息披露違法行為持續(xù)時間長，虛假記載金額大、占比高，嚴重損害證券市場秩序。上述行為違反了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）第六十三條，2019年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》）第1.4條、第2.1條、第2.5條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實和情形，上海證券交易所（以下簡稱本所）已對公司及有關責任人作出紀律處分決定。

其他責任人方面，根據(jù)《行政監(jiān)管措施決定書》認定，公司時任副董事長、董事、高級副總裁、董事會秘書張蕾作為時任董事會成員，也對公司違規(guī)行為負有責任，違反了《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關責任主體異議理由

規(guī)定期限內，張蕾提出：第一，其對環(huán)境工程、項目管理、財務不具備專業(yè)知識，未實際分管和參與財務、工程項目的相關工作，雖擔任副董事長，但不存在相比其他董事更多的權利和義務。第二，任職期間已按照法律規(guī)定，主動勤勉履職，包括提醒督促信息披露、對財務報表處理、資產(chǎn)減值等重大問題進行問詢和要求提供明細等。第三，其不知情且未參與違規(guī)行為，對審計報告形成合理信賴。

（三）紀律處分決定

對于上述申辯理由，本所認為，根據(jù)行政處罰的認定，公司連續(xù)多年定期報告存在虛假記載，違規(guī)事實清楚，性質惡劣。根據(jù)《行政監(jiān)管措施決定書》的認定，張蕾作為虛假記載期間的時任董事會成員，對公司違規(guī)行為負有責任，且張蕾任職時間覆蓋多期定期報告虛假記載期間，其所稱未實際分管、不知情、已履職等理由不能成立，相關紀律處分已對其作出責任區(qū)分。

鑒于前述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀律處分委員會審核通

過，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.3條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規(guī)定，作出如下紀律處分決定：對公司時任副董事長、董事、高級副總裁、董事會秘書張蕾予以通報批評。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

2023年1至6月份，*ST博天的營業(yè)收入構成為：城市水環(huán)境占比61.92%，能源化工占比37.83%，其他占比0.25%。

*ST博天的總裁、董事長均是趙笠鈞，男，56歲，學歷背景為碩士。

截至發(fā)稿，*ST博天市值為10億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. *ST博天近30日內北向資金持股量未發(fā)生變化；
2. 近30日內無機構對*ST博天進行調研。

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(記者 王曉波)

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