每經(jīng)記者 程雅    每經(jīng)編輯 文多    

7年前進(jìn)行的內(nèi)幕交易也逃不脫懲罰。3月7日晚，ST花王（即花王股份，SH603007，股價(jià)5.91元，市值24.04億元）披露，公司實(shí)控人肖國(guó)強(qiáng)收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書》。

根據(jù)肖國(guó)強(qiáng)內(nèi)幕交易ST花王股票的違法行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)肖國(guó)強(qiáng)沒(méi)收違法所得879.02萬(wàn)元，并處以2637.07萬(wàn)元的罰款。

實(shí)控人被罰沒(méi)3516萬(wàn)元

資料顯示，ST花王于2016年8月上市，公司主要業(yè)務(wù)包括生態(tài)工程施工、工程設(shè)計(jì)、科教文旅、園林養(yǎng)護(hù)、綠化苗木種植等。然而，剛上市，ST花王的實(shí)控人肖國(guó)強(qiáng)便開(kāi)始著手一系列資本運(yùn)作。

據(jù)公告，2016年~2017年期間，借著上市的喜悅，肖國(guó)強(qiáng)安排董秘進(jìn)行ST花王的“高送轉(zhuǎn)”事宜。

2017年2月，ST花王將修改后的“高送轉(zhuǎn)”方案公布，擬以2016年度經(jīng)審計(jì)的公司總股本為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.45元（含稅），同時(shí)以資本公積轉(zhuǎn)增股本的方式向全體股東每10股轉(zhuǎn)增15股，肖國(guó)強(qiáng)是該內(nèi)幕信息知情人。

在內(nèi)幕信息敏感期，肖國(guó)強(qiáng)借用了“戴某武”“呂某峰”“馬某梧”三個(gè)證券賬戶，為三個(gè)賬戶的實(shí)際控制人，戴某武為操作人。

內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，“戴某武”證券賬戶買入“花王股份”40.39萬(wàn)股，成交金額1995.85萬(wàn)元，2017年4月6日賣出100股，“戴某武”證券賬戶交易“花王股份”虧損118.49萬(wàn)元。“呂某峰”證券賬戶買入“花王股份”58.89萬(wàn)股，成交金額2662.8萬(wàn)元，敏感期后全部賣出，獲利929.3萬(wàn)元。

“馬某梧”證券賬戶買入“花王股份”6萬(wàn)股，成交金額299.67萬(wàn)元，敏感期后全部賣出，獲利68.21萬(wàn)元。上述賬戶合計(jì)獲利879.02萬(wàn)元。

上述違法事實(shí)，有花王股份提供的情況說(shuō)明及其他材料、花王股份的公告、相關(guān)銀行賬戶和證券賬戶的交易記錄、涉案電腦的MAC地址、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、通訊記錄、交易所違法所得計(jì)算報(bào)告等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)法律規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)肖國(guó)強(qiáng)沒(méi)收違法所得879.02萬(wàn)元，并處以2637.07萬(wàn)元的罰款。

并非首次受到行政處罰

公開(kāi)資料顯示，花王國(guó)際建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱花王國(guó)際）持有ST花王31.64%的股份（截至3月6日），為上市公司的控股股東。而肖國(guó)強(qiáng)持有花王國(guó)際89.77%的股份（2022年年報(bào)數(shù)據(jù)），為上市公司的實(shí)控人。

肖國(guó)強(qiáng)也不止一次受到行政處罰。2019年，在肖國(guó)強(qiáng)的組織、指使下，ST花王以項(xiàng)目備用金借款、支付供應(yīng)商款項(xiàng)、預(yù)付供應(yīng)商款項(xiàng)的名義劃出資金，并通過(guò)多個(gè)中間方賬戶最終劃轉(zhuǎn)至肖國(guó)強(qiáng)、花王集團(tuán)及利鑫進(jìn)出口的賬戶，導(dǎo)致肖國(guó)強(qiáng)及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金共計(jì)8200萬(wàn)元，占2019年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的6.54%。

截至2023年4月，肖國(guó)強(qiáng)及其關(guān)聯(lián)方已歸還7200萬(wàn)元占用資金，仍有1000萬(wàn)元占用資金未歸還。

上述資金劃撥并非基于真實(shí)業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)構(gòu)成肖國(guó)強(qiáng)及其關(guān)聯(lián)方對(duì)ST花王資金的非經(jīng)營(yíng)性占用，屬于應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)交易。ST花王未按規(guī)定在2019年年報(bào)中予以披露。遲至2021年4月30日才披露前述非經(jīng)營(yíng)資金占用及整改情況。

因此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)ST花王給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款；對(duì)肖國(guó)強(qiáng)給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。