每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

5月23日，國盛金控發(fā)布公告稱，收到江西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)國盛金融控股集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，指出公司存在三大問題。公司時(shí)任董事會(huì)秘書李娥、財(cái)務(wù)總監(jiān)吳艷艷，現(xiàn)任董事會(huì)秘書劉公銀、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉詳揚(yáng)也被出具警示函。

此外，深交所也向國盛金控下發(fā)監(jiān)管函，要求公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)真吸取教訓(xùn)，并提醒公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及《股票上市規(guī)則》及相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件發(fā)生。

國盛金控三項(xiàng)違規(guī)

根據(jù)江西證監(jiān)局調(diào)查，國盛金控存在以下問題：

第一，業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不規(guī)范。國盛金控子公司國盛證券2020年至2022年期間保薦業(yè)務(wù)收入未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量，導(dǎo)致公司收入確認(rèn)出現(xiàn)差錯(cuò)，上述期間差錯(cuò)金額分別為413.67萬元、212.53萬元、87.93萬元，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條、第五條規(guī)定。

第二，商譽(yù)減值測試信息披露不充分。國盛金控2022年年度報(bào)告未充分披露商譽(yù)減值測試的過程與方法、流動(dòng)性折扣率等關(guān)鍵參數(shù)變更及其確定依據(jù)等，不符合《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第8號(hào)——商譽(yù)減值》第一條第（四）項(xiàng)規(guī)定。

第三，國盛金控治理不規(guī)范。國盛金控第四屆董事會(huì)提名委員會(huì)第四次、第五次會(huì)議提名程序執(zhí)行不到位，內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范，內(nèi)部控制相關(guān)制度不完善，不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第三十八條、《上市公司監(jiān)管指引第5號(hào)——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕17號(hào)）第五條、第七條規(guī)定。

江西證監(jiān)局指出，上述問題導(dǎo)致相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定。根據(jù)《證券法》相關(guān)條款，江西證監(jiān)局決定對(duì)國盛金控采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，由于公司時(shí)任董事會(huì)秘書李娥、財(cái)務(wù)總監(jiān)吳艷艷，現(xiàn)任董事會(huì)秘書劉公銀、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉詳揚(yáng)對(duì)上述相關(guān)問題負(fù)有責(zé)任，違反了相關(guān)規(guī)定，同樣也被江西證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

保薦業(yè)務(wù)收入差錯(cuò)占比較大

值得一提的是，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查閱國盛金控2020年至2022年年報(bào)后發(fā)現(xiàn)，與披露數(shù)據(jù)相比，上述保薦業(yè)務(wù)收入差錯(cuò)占比較大。

2020年年報(bào)顯示，當(dāng)年國盛證券保薦業(yè)務(wù)凈收入787.55萬元，較2019年實(shí)現(xiàn)零的突破。差錯(cuò)金額413.67萬元，占比達(dá)到52.53%。

2021年承銷業(yè)務(wù)收入為674.71萬元，差錯(cuò)為212.53萬元，占比達(dá)到31.50%。

2022年保薦業(yè)務(wù)收入為377.36萬元，差錯(cuò)金額為87.93萬元，占比達(dá)到23.30%。

不過，目前國盛金控尚未對(duì)2020年至2022年相關(guān)年報(bào)進(jìn)行修訂并發(fā)布更正后版本。

國盛金控方面表示，將嚴(yán)格按照江西證監(jiān)局的要求，對(duì)存在的問題進(jìn)行全面梳理，深刻反思并吸取教訓(xùn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在期限內(nèi)向江西證監(jiān)局提交整改報(bào)告。公司將引以為戒，切實(shí)加強(qiáng)公司及相關(guān)人員對(duì)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，進(jìn)一步提升公司財(cái)務(wù)核算和規(guī)范運(yùn)作水平，加強(qiáng)信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東利益，推動(dòng)公司健康、穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 靳水平 攝