每經(jīng)AI快訊，2024年10月23日，上交所關(guān)于對(duì)海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

當(dāng)事人：

海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱(chēng)：海南橡膠，A股證券代碼：601118；

王任飛，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)；

艾軼倫，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)；

李奇勝，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

李 超，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

姜宏濤，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

王天明，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

王勁，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

孫衛(wèi)良，海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)海南監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定》（〔2024〕26號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《警示函》），海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)海南橡膠或公司）于2024年4月30日披露的《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》顯示，海南橡膠的橡膠產(chǎn)品盤(pán)虧，公司對(duì)其相關(guān)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整并進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，導(dǎo)致海南橡膠相關(guān)年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。

根據(jù)上述公告，公司在2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制和審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)部分存貨存在賬實(shí)不符的情況。經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)和核查，確認(rèn)截至2023年5月31日，公司橡膠產(chǎn)品實(shí)際庫(kù)存9.66萬(wàn)噸，盤(pán)虧1.76萬(wàn)噸，其中全乳膠盤(pán)虧1.72萬(wàn)噸，高氨濃縮乳膠盤(pán)虧0.04萬(wàn)噸。公司將存貨損失時(shí)間追溯到2015年12月31日，并采用追溯重述法對(duì)2017—2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

上述差錯(cuò)更正后，公司2017—2022年度合并資產(chǎn)負(fù)債表中，分別調(diào)減存貨21,035.30萬(wàn)元、21,035.30萬(wàn)元、14,335.94萬(wàn)元、879.60萬(wàn)元、8,930.00萬(wàn)元、19,954.19萬(wàn)元，分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的12.06%、15.09%、10.04%、0.60%、5.92%、11.46%；2019—2021年度合并利潤(rùn)表中，分別調(diào)減營(yíng)業(yè)收入5,528.90萬(wàn)元、21,221.06萬(wàn)元、12,532.57萬(wàn)元，分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的0.4%、1.35%、0.82%；調(diào)減營(yíng)業(yè)成本5,528.90萬(wàn)元、21,221.06萬(wàn)元、12,532.57萬(wàn)元，分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的0.43%、1.43%、0.85%。2022年度合并利潤(rùn)表中，分別調(diào)增資產(chǎn)減值損失、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1,081.11萬(wàn)元、1,081.11萬(wàn)元、810.83萬(wàn)元、810.83萬(wàn)元，分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的7.64%、15.23%、21.14%、11.87%。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

定期報(bào)告是投資者高度關(guān)注的事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重要影響，公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎地核算并披露。公司多期定期報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，影響投資者的知情權(quán)。公司上述行為違反了《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年2月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)《警示函》認(rèn)定，時(shí)任董事長(zhǎng)王任飛、艾軼倫作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理李奇勝、李超、姜宏濤、王天明作為公司經(jīng)營(yíng)管理的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王勁、孫衛(wèi)良作為公司財(cái)務(wù)管理的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)任期內(nèi)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

對(duì)于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，公司及有關(guān)責(zé)任人均無(wú)異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)王任飛、艾軼倫，時(shí)任總經(jīng)理李奇勝、李超、姜宏濤、王天明，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王勁、孫衛(wèi)良予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書(shū)指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書(shū)后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，海南橡膠的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：農(nóng)業(yè)占比98.9%。

截至發(fā)稿，海南橡膠市值為253億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. 近30日內(nèi)無(wú)機(jī)構(gòu)對(duì)海南橡膠進(jìn)行調(diào)研。

每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——罕見(jiàn)天文大潮來(lái)襲！從南到北多個(gè)省份突發(fā)海水倒灌，有車(chē)輛被淹，房屋進(jìn)水，氣象專(zhuān)家：國(guó)內(nèi)外尚未發(fā)現(xiàn)明確記載！

(記者 王曉波)

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