每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 張益銘

11月1日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《驗(yàn)收規(guī)定》），明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，推動(dòng)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平?！厄?yàn)收規(guī)定》自印發(fā)之日起施行。

下一步，金融監(jiān)管總局將穩(wěn)妥有序開(kāi)展資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收工作，指導(dǎo)銀行做好高級(jí)方法實(shí)施，推動(dòng)銀行不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力，提升管理精細(xì)化水平，科學(xué)制定資本規(guī)劃，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就最新政策答記者問(wèn)，指出2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》）正式實(shí)施。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。

為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作開(kāi)展提供制度依據(jù)

《驗(yàn)收規(guī)定》的頒布基于一系列背景。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。標(biāo)準(zhǔn)方法下，銀行適用監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。高級(jí)方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時(shí)對(duì)銀行的機(jī)制體制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收后，銀行方可采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺(tái)階。經(jīng)過(guò)10年左右的高級(jí)方法實(shí)踐，監(jiān)管部門(mén)和銀行業(yè)逐步積累了高級(jí)方法驗(yàn)收和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲(chǔ)備等方面均有一定提升。

2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》）正式實(shí)施。新辦法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行之外，近年來(lái)一些銀行積極推進(jìn)高級(jí)方法建設(shè)，開(kāi)展了大量實(shí)施準(zhǔn)備工作，也有申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的訴求。

為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗(yàn)收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開(kāi)展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。

具備條件的第一檔銀行可申請(qǐng)

《驗(yàn)收規(guī)定》明確了高級(jí)方法的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人解釋?zhuān)y行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)特征和管理水平相匹配?！顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收通過(guò)可實(shí)施高級(jí)方法。

驗(yàn)收對(duì)象上，《驗(yàn)收規(guī)定》第三條提出，規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實(shí)施和擬實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

驗(yàn)收范圍上，《驗(yàn)收規(guī)定》第七條提出，監(jiān)管部門(mén)基于商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo)，分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的實(shí)施申請(qǐng)。

該項(xiàng)最新規(guī)定還明晰了高級(jí)方法實(shí)施的前提條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。

《驗(yàn)收規(guī)定》第十條提出，申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動(dòng)性充裕。第十一條提出，申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)連續(xù)3年不低于2級(jí)。

此外，最新規(guī)定還要求，申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行的資本計(jì)量高級(jí)方法覆蓋率，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中，申請(qǐng)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋率應(yīng)不低于50%，申請(qǐng)實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。

能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度

該項(xiàng)政策還明確申請(qǐng)及驗(yàn)收流程，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計(jì)量模型和支持體系的各項(xiàng)合規(guī)要求，提升申請(qǐng)及驗(yàn)收工作質(zhì)效。

其中，第十八條規(guī)定，商業(yè)銀行在自評(píng)基礎(chǔ)上，認(rèn)為具備實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法條件或滿足在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門(mén)提交評(píng)估申請(qǐng)。

商業(yè)銀行提交的申請(qǐng)材料應(yīng)有助于監(jiān)管部門(mén)充分了解其實(shí)施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

監(jiān)管部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)材料，決定是否受理并開(kāi)展申請(qǐng)驗(yàn)收。對(duì)于尚未達(dá)到申請(qǐng)條件的商業(yè)銀行，不予受理。

受理商業(yè)銀行評(píng)估申請(qǐng)后，監(jiān)管部門(mén)可運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等各種方法開(kāi)展評(píng)估，揭示商業(yè)銀行存在的問(wèn)題，提出整改要求，出具評(píng)估意見(jiàn)。

《驗(yàn)收規(guī)定》強(qiáng)調(diào)了評(píng)估及驗(yàn)收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險(xiǎn)模塊驗(yàn)收的最低要求，提升資本計(jì)量結(jié)果的審慎性。

其中提到，存在對(duì)應(yīng)情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法也不宜采用自行計(jì)算的內(nèi)部損失乘數(shù)。比如數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問(wèn)題，不能有效支持模型的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和驗(yàn)證；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的15％；損失準(zhǔn)備計(jì)提不足，實(shí)際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平等。

對(duì)于實(shí)施高級(jí)方法對(duì)銀行的影響，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人解釋道，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。

有關(guān)負(fù)責(zé)人還指出，從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝