每經(jīng)記者 彭斐    每經(jīng)編輯 魏官紅    

11月25日晚間，棕櫚股份（002431.SZ，股價(jià)2.24元，市值40.61億元）公告披露，公司于2024年11月25日收到上海金融法院送達(dá)的《民事起訴狀》等文件【案號(hào)：（2024）滬74民初950號(hào)】，獲悉因借款合同糾紛事宜，上海國(guó)際信托有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海信托”）向上海金融法院起訴公司及吉首市棕吉工程建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“吉首棕吉”）。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，吉首棕吉的成立時(shí)間為2016年9月，棕櫚股份為其控股方，對(duì)吉首棕吉的持股比例為90%。

控股子公司未履行還款義務(wù)

根據(jù)公告披露，訴訟的起源可以追溯到2017年。

公告顯示，吉首棕吉向上海信托申請(qǐng)共計(jì)4.35億元的信托貸款，雙方于2017年8月22日簽訂貸款金額為3.5億元的《上信吉首棕吉單一資金信托信托貸款合同》及雙方后續(xù)陸續(xù)簽署相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；于2018年2月7日簽訂貸款金額為0.85億元的《上信吉首棕吉單一資金信托信托貸款合同》及雙方后續(xù)陸續(xù)簽署相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。

2017年8月24日、2018年2月7日，棕櫚股份、上海信托與案外人上海浦東發(fā)展銀行長(zhǎng)沙分行簽署《差額補(bǔ)足協(xié)議》，及三方陸續(xù)簽署補(bǔ)充協(xié)議。

上述三方約定，上海信托未能按期足額收到《貸款合同》項(xiàng)下的貸款本金及利息時(shí)，棕櫚股份應(yīng)根據(jù)上海信托的書面通知無條件進(jìn)行差額補(bǔ)足；棕櫚股份承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任的債權(quán)范圍包括融資本金，以及融資利息、罰息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)主債權(quán)的一切費(fèi)用。

此后的2020年3月19日，上海信托與吉首棕吉還簽訂了《應(yīng)收賬款最高額質(zhì)押合同》。

合同約定，吉首棕吉將其在2017年8月30日至2033年2月7日的期間內(nèi)發(fā)生的在其與吉首市公用事業(yè)管理局簽署的《吉首市創(chuàng)建國(guó)家級(jí)和省級(jí)園林城市園林綠化建設(shè)二期工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議項(xiàng)下的(包括已發(fā)生和將發(fā)生的)全部權(quán)益及收益形成的應(yīng)收賬款為上海信托《貸款合同》及其補(bǔ)充協(xié)議項(xiàng)下全部債權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保。

不過，公告顯示，在實(shí)際履行情況中，吉首棕吉并未如約履行還款義務(wù)。

上述信托貸款合同簽署后，上海信托分別于2017年8月30日、2018年2月7日分別向吉首棕吉發(fā)放了信托貸款3.5億元、0.85億元，履行了放款義務(wù)，但被告吉首棕吉未按約履行還款義務(wù)。

根據(jù)公告，基于以上事實(shí)，上海信托根據(jù)信托貸款合同的約定，宣布上述信托貸款全部提前到期，要求吉首棕吉立即履行全部還款義務(wù)，要求棕櫚股份立即履行差額補(bǔ)足的連帶清償責(zé)任。

涉案金額占公司去年凈資產(chǎn)的12%

在訴訟請(qǐng)求中，上海信托請(qǐng)求判令吉首棕吉?dú)w還貸款本金3.48億元以及相應(yīng)利息等，并向原告上海信托支付律師費(fèi)7.5萬元。上海信托請(qǐng)求判令棕櫚股份對(duì)前述債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

從棕櫚股份披露的信息來看，上述訴訟涉案金額3.95億元，涉案金額占公司最近一期（2023年度）經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的12.02%。

棕櫚股份稱，本案件尚未開庭審理，對(duì)上市公司本期及期后利潤(rùn)的影響尚存在不確定性。公司將遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎原則，及時(shí)跟進(jìn)本次訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，棕櫚股份財(cái)報(bào)信息顯示，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋規(guī)劃設(shè)計(jì)、地產(chǎn)及市政綜合建設(shè)施工、鄉(xiāng)村振興、文旅及資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等領(lǐng)域。在2023年財(cái)報(bào)中，棕櫚股份針對(duì)傳統(tǒng)生態(tài)環(huán)境業(yè)務(wù)方面提到：公司傳統(tǒng)生態(tài)環(huán)境業(yè)務(wù)面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、毛利率下滑、應(yīng)收賬款逐年增加、資金壓力較大等風(fēng)險(xiǎn)。

與此同時(shí)，棕櫚股份在合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款回款的風(fēng)險(xiǎn)中提到，由于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)以市政園林工程、房地產(chǎn)園林工程為主，工程施工項(xiàng)目較多，合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款余額較大；同時(shí)應(yīng)收賬款的回收受多種因素影響，公司可能面臨工程結(jié)算延期、應(yīng)收賬款回收延遲或出現(xiàn)合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款減值的風(fēng)險(xiǎn)。

這也讓棕櫚股份面臨法律訴訟增加的風(fēng)險(xiǎn)。2023年年報(bào)顯示，近年來，部分企業(yè)存在資金短缺、現(xiàn)金流緊張的問題。為避免造成公司應(yīng)收賬款產(chǎn)生壞賬等風(fēng)險(xiǎn)，公司通過訴訟的方式催收賬款，從而導(dǎo)致自主起訴案件相應(yīng)增加。

值得注意的是，在存在一系列風(fēng)險(xiǎn)因素的同時(shí)，棕櫚股份自身造血能力也并不穩(wěn)定。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，棕櫚股份已經(jīng)連續(xù)三年虧損，2021年至2023年的歸母凈利潤(rùn)分別虧損7.52億元、6.91億元、9.40億元。

2024年以來，棕櫚股份的財(cái)務(wù)狀況并未見實(shí)質(zhì)性好轉(zhuǎn)，今年前三季度，棕櫚股份的營(yíng)業(yè)收入同比減少32.42%，歸母凈利潤(rùn)為虧損5.87億元，虧損同比擴(kuò)大108.52%。

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