每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 馬子卿    

12月27日，國家外匯管理局網(wǎng)站顯示，為了更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，保障跨境貿(mào)易和投融資便利化，預(yù)防和遏制外匯違法違規(guī)活動，維護外匯市場秩序，國家外匯管理局根據(jù)《銀行外匯展業(yè)管理辦法（試行）》（以下簡稱《展業(yè)辦法》）及相關(guān)法律法規(guī)，制定了《銀行外匯風(fēng)險交易報告管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）

《辦法》提出，適用《展業(yè)辦法》模式進行外匯展業(yè)的銀行，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定，建立健全外匯風(fēng)險交易信息監(jiān)測系統(tǒng)，報送外匯風(fēng)險交易報告。

銀行應(yīng)當(dāng)及時報送外匯風(fēng)險交易報告

根據(jù)《辦法》，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑本行境內(nèi)、境外機構(gòu)和個人客戶（以下統(tǒng)稱交易主體）存在外匯風(fēng)險交易行為的，應(yīng)當(dāng)監(jiān)測外匯風(fēng)險交易信息，報送外匯風(fēng)險交易報告。

外匯風(fēng)險交易行為，是指涉及涉嫌虛假貿(mào)易、虛假投融資、地下錢莊、跨境賭博、騙取出口退稅、虛擬貨幣非法跨境金融活動，以及其他涉嫌違法違規(guī)跨境資金流動行為；外匯風(fēng)險交易信息，是指與外匯風(fēng)險交易行為相關(guān)的信息。銀行應(yīng)當(dāng)及時通過其總部或總部指定的機構(gòu)向國家外匯管理局報送外匯風(fēng)險交易報告。

國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）對《辦法》執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；銀行應(yīng)當(dāng)配合外匯局的監(jiān)督檢查，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地提供相關(guān)文件、資料、數(shù)據(jù)、信息，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

《辦法》要求，銀行應(yīng)當(dāng)制定和完善外匯風(fēng)險交易信息監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，并對其有效性負責(zé)。監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于交易主體的身份、行為以及交易資金來源、金額、頻率、流向、性質(zhì)等存在異常的情形，并應(yīng)當(dāng)參考以下因素：一是中國人民銀行及其分支機構(gòu)、外匯局發(fā)布的法律法規(guī)、風(fēng)險提示、外匯風(fēng)險交易特征等；二是公安機關(guān)、司法機關(guān)等發(fā)布的跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的犯罪形勢分析、風(fēng)險提示、犯罪類型報告和工作報告；三是銀行外匯資產(chǎn)規(guī)模、地域分布、業(yè)務(wù)特點、交易主體群體、交易特征，以及本行外匯合規(guī)風(fēng)險的情況；四是需要關(guān)注的其他因素。

銀行報送外匯風(fēng)險交易報告前，應(yīng)當(dāng)按照本行內(nèi)部管理制度，對依據(jù)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)篩選出的交易信息進行人工分析、識別。確認屬于外匯風(fēng)險交易信息的，銀行應(yīng)當(dāng)在外匯風(fēng)險交易報告中完整記錄對客戶身份特征、交易特征或行為特征的分析過程；確認不屬于外匯風(fēng)險交易信息的，銀行無需報送外匯風(fēng)險交易報告，但應(yīng)當(dāng)自行記錄排除理由。

銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外匯風(fēng)險交易信息監(jiān)測系統(tǒng)

《辦法》還指出，外匯風(fēng)險交易報告應(yīng)當(dāng)說明本行外匯風(fēng)險交易信息情況，主要內(nèi)容包括外匯風(fēng)險交易行為的基本情況、分析過程、分析結(jié)論、擬采取的處置措施等。

對于非法跨境金融活動，國家外匯管理局可以根據(jù)工作需要，要求銀行直接報送依據(jù)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)篩選出的交易信息。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，對外匯風(fēng)險交易報告所涉及的交易主體采取與風(fēng)險程度相適應(yīng)的措施，預(yù)防外匯合規(guī)風(fēng)險，必要時向交易主體做好解釋說明工作。一是提高該交易主體外匯合規(guī)風(fēng)險等級；二是對該交易主體后續(xù)外匯業(yè)務(wù)采取強化審查措施；三是明確與該交易主體后續(xù)建立、維持外匯業(yè)務(wù)關(guān)系，或者為其辦理后續(xù)外匯業(yè)務(wù)，需要提升審批層級；四是限制與該交易主體建立新的外匯業(yè)務(wù)關(guān)系、拒絕為其辦理后續(xù)外匯業(yè)務(wù)，或者終止已經(jīng)建立的外匯業(yè)務(wù)關(guān)系；五是合理限制該交易主體通過非面對面方式辦理外匯業(yè)務(wù)的金額、次數(shù)和業(yè)務(wù)類型；六是其他外匯合規(guī)風(fēng)險預(yù)防措施。

銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外匯風(fēng)險交易信息監(jiān)測系統(tǒng)，以交易主體為基本單位開展交易監(jiān)測分析，全面、完整、準(zhǔn)確地采集各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易主體身份信息和交易信息，為外匯風(fēng)險交易信息監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)運行、人工分析與識別、報送等提供保障。

銀行應(yīng)當(dāng)將外匯風(fēng)險交易報告、反映交易分析和內(nèi)部處理情況的工作記錄等資料自生成之日起至少保存5年，信息保存應(yīng)當(dāng)完整準(zhǔn)確、不可篡改保存的信息資料涉及外匯管理部門正在調(diào)查的涉嫌違規(guī)行為，且調(diào)查工作在前款規(guī)定的最低保存期屆滿時仍未結(jié)束的，銀行應(yīng)將其保存至調(diào)查工作結(jié)束。

《辦法》提到，銀行未將規(guī)定的相應(yīng)外匯風(fēng)險交易信息作為外匯風(fēng)險交易報告進行報送，但有證據(jù)證明自身已經(jīng)勤勉盡責(zé)對該交易信息進行人工識別、未報送理由具有邏輯性和合理性的，不追究相關(guān)法律責(zé)任。

記者注意到，前述《銀行外匯展業(yè)管理辦法（試行）》于2023年12月29日公布，背景為進一步提升銀行外匯展業(yè)能力，促進跨境貿(mào)易與投融資便利化，防范跨境資金流動風(fēng)險。

其中，銀行外匯展業(yè)，是指銀行為境內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等機構(gòu)（不含金融機構(gòu)，以下簡稱客戶）開展外匯業(yè)務(wù)時，依法實施客戶盡職調(diào)查，確定客戶外匯合規(guī)風(fēng)險等級，實施差異化措施辦理外匯業(yè)務(wù)，及時監(jiān)測處置外匯合規(guī)風(fēng)險的活動?！墩箻I(yè)辦法》提出，銀行應(yīng)當(dāng)在外匯展業(yè)全過程履行“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”職責(zé)，勤勉盡職，有效預(yù)防、識別、評估、監(jiān)測和處置外匯合規(guī)風(fēng)險。

封面圖片來源：每經(jīng)記者 韓陽 攝