每經(jīng)AI快訊，4月18日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司并表管理指引（試行）》?！吨敢菲鸩葑裱嫘浴?shí)質(zhì)性和有效性原則。一是明確并表管理覆蓋證券公司及各級(jí)附屬機(jī)構(gòu)，以及各類(lèi)表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)，涵蓋董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、各部門(mén)等多層級(jí)的職責(zé)分工，涉及公司治理、業(yè)務(wù)協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等各關(guān)鍵領(lǐng)域。二是強(qiáng)調(diào)證券公司應(yīng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以實(shí)管實(shí)控為基礎(chǔ)，充分考慮業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，合理審慎確定并表范圍，建立相適應(yīng)的并表管理體系和工作機(jī)制。三是強(qiáng)調(diào)證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行穿透管理，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和控制公司的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況?？紤]到行業(yè)實(shí)際情況和系統(tǒng)調(diào)整等因素，《指引》針對(duì)不同類(lèi)型的證券公司設(shè)置了不同的過(guò)渡期。